Când companiile de asigurări oferă reduceri, acestea se bazează de obicei pe starea de sănătate preferată a clienților sau pe participarea clienților la un program de wellness. Aceste reduceri s-ar aplica în mod automat fiecărui client din grupul larg care se califică – nu este necesară nicio negociere.
Agenții de asigurări pot fi, de asemenea, împiedicați să ofere o reducere clienților ca urmare a legislației provinciale care restricționează „rabaturile și stimulentele”. O reducere este de obicei finanțată prin împărțirea de către agentul de asigurări a unei părți din comisionul obținut la vânzarea unei polițe. Termenul „inducere” poate include rabaturile, dar se aplică și plăților sau beneficiilor indirecte oferite de agentul de asigurări – de exemplu, oferirea de bilete la cerere la un concert sau la un eveniment sportiv dacă persoana este de acord să cumpere polița.
De ce este nevoie de reguli privind rabaturile?
Aceste tipuri de restricții se bazează pe elementele unice ale achiziționării și deținerii unei asigurări de viață. Cumpărătorii de asigurări se bazează în mare măsură pe sfaturile consilierului, nu toată lumea se califică neapărat (sau își poate pierde capacitatea de a se califica în viitor), iar produsul în sine este conceput pentru a fi în vigoare pentru cea mai mare parte a vieții unei persoane. Achiziționarea unei polițe de asigurare sau a unei sume de asigurare necorespunzătoare ca urmare a unei stimulente sau a unei reduceri ar putea avea implicații negative de lungă durată pentru titularul poliței.
Consiliul canadian al autorităților de reglementare în domeniul asigurărilor spune că regulile privind rabaturile:
- protejează consumatorii de la luarea unor decizii nepotrivite de cumpărare a unei asigurări,
- asigură paritatea între asigurătorii de dimensiuni diferite și intermediarii care concurează pentru aceeași afacere,
- abordă preocupările legate de faptul că costul stimulentelor ar fi în cele din urmă suportat de toți consumatorii în stabilirea prețului produsului și
- asigură că reducerile de primă sunt oferite în mod egal tuturor riscurilor similare și nu în mod arbitrar anumitor consumatori.
În timp ce legislația care reglementează reducerile variază la nivel provincial, obiectivul general este acela de a proteja consumatorii de activitățile de vânzare neloiale ale companiilor de asigurări și ale agenților autorizați.
Autoritățile de reglementare pot impune o varietate de sancțiuni agenților de asigurări care încalcă reglementările provinciale care împiedică stimulentele și reducerile. De exemplu, în Ontario, un agent poate fi pasibil de amenzi de până la 200.000 de dolari și/sau de suspendarea, revocarea sau anularea licenței de asigurare.
Excepții de la regulă
Câteva provincii adoptă o abordare diferită. Alberta nu are restricții privind rabaturile, deși agenții de asigurări au în continuare datoria de a acționa cu bună credință și în interesul clienților. În C.B., reglementările din cadrul Financial Institutions Act permit în prezent acordarea de reduceri până la o sumă maximă egală cu 25% din prime. Cu toate acestea, normele privind reducerile din B.C. sunt în curs de revizuire.
Tratamentul fiscal al reducerilor
În mai multe interpretări tehnice, Agenția canadiană pentru venituri (CRA) a indicat că, în cazul în care se acordă o reducere unui deținător de poliță, consilierul de asigurări ar trebui să includă întreaga sumă a comisionului de vânzare în venitul de afaceri și poate deduce reducerea plătită cumpărătorului poliței. Titularul poliței de asigurare trebuie să includă întreaga sumă a reducerii în venit.
Poziția CRA referitoare la impozitarea reducerii acordate titularului poliței de asigurare a fost confirmată de un tribunal fiscal din Quebec. Instanța a fost de acord cu CRA că un contribuabil care a primit o bonificație de 90.000 de dolari la achiziționarea unei polițe de asigurare trebuie să includă întreaga sumă în venit. Se presupune că, în cazul în care se oferă un stimulent, valoarea sa justă de piață ar fi, de asemenea, impozabilă pentru beneficiar. Se recomandă ca impozabilitatea unei reduceri de primă sau a unui stimulent să fie dezvăluită clientului sau potențialului client în timpul procesului de vânzare pentru a se asigura că acesta este conștient de obligațiile sale de raportare fiscală.
Consilierii ar trebui să confirme ce tip de activități de reducere sau de stimulare sunt permise în provinciile în care își desfășoară activitatea. În plus, ar trebui consultate codurile de conduită ale companiilor de asigurări relevante pentru a determina poziția acestora cu privire la rabaturi și la orice dezvăluire necesară pentru deținătorii de polițe. După cum s-a menționat, încălcarea normelor și orientărilor provinciale sau ale asigurătorilor ar putea duce la impunerea de amenzi sau la suspendarea/încetarea licenței sau a contractului de asigurare al consilierului.
Kevin Wark , LLB, CLU, TEP, este managing partner, Integrated Estate Solutions, și consultant fiscal, Conference for Advanced Life Underwriting. El este, de asemenea, autorul cărții The Essential Canadian Guide to Estate Planning.
.