First Time Penalty Abatement (FTA) bedeutet, dass der IRS Strafen von Ihrer Steuerschuld abzieht. Dazu gehören Strafen für das Versäumnis, eine Steuererklärung einzureichen, für das Versäumnis zu zahlen und für das Versäumnis, eine Steuererklärung abzugeben. Der IRS streicht auch die mit diesen Strafen verbundenen Zinsen. Sie gilt für Steuerzeiträume, die nach dem 31. Dezember 2000 enden.
Welche Strafen deckt der First Time Penalty Abatement ab?
Die FTA hebt die Strafen für das Versäumnis, eine Steuererklärung abzugeben, für 1040er (Einzelpersonen) und S-Corps auf. Der IRS betrachtet einen Substitute For Return (SFR) als eingereichte Steuererklärung. In jedem Fall handelt es sich um eine empfindliche Strafe für die Nichtabgabe oder verspätete Abgabe der Erklärung. Die Strafe beträgt 5 % des Saldos pro Monat.
Mit dem FTA wird auch die Strafe für die Nichtabgabe von 1040er-Steuern (Einzelpersonen) abgeschafft. Diese Strafe beträgt 1/2 Prozent (.5%) Ihrer ausstehenden Steuerschuld pro Monat. Wenn Sie Strafen im Zusammenhang mit einer Betriebsprüfung haben, können Sie diese möglicherweise ebenfalls abschaffen (jedoch nicht die mit der Genauigkeit zusammenhängenden Strafen).
Schließlich beseitigt das FTA auch Strafen im Zusammenhang mit der nicht erfolgten Einzahlung (941s) von Lohnsteuern (Arbeitssteuern). Dazu gehören z. B. Fälle, in denen die Einzahlung nicht rechtzeitig, nicht in der richtigen Höhe oder nicht in der richtigen Weise erfolgt ist.
Wie Sie sich für den erstmaligen Strafnachlass qualifizieren
Um sich für diesen Strafnachlass zu qualifizieren, müssen Sie drei grundlegende Kriterien erfüllen:
1. Sie haben in den drei vorangegangenen Steuerjahren keine Strafen oder Strafnachlässe erhalten.
Der IRS berücksichtigt nur Strafen, die 100 Dollar übersteigen. Wenn Sie beispielsweise in einem der drei vorangegangenen Jahre eine Strafe in Höhe von 50 Dollar erhalten haben, können Sie trotzdem einen Strafnachlass erhalten.
Wenn Sie in den vorangegangenen Jahren Strafen für zu wenig gezahlte geschätzte Steuern erhalten haben, müssen Sie sich keine Sorgen machen. Das Finanzamt berücksichtigt diese Strafen nicht. Sie können sich immer noch für den erstmaligen Straferlass qualifizieren.
2. Sie haben alle erforderlichen Steuererklärungen oder Verlängerungen eingereicht (IRS betrachtet Sie als konform)
Wenn Sie noch ausstehende Unterlagen haben, können Sie sich nicht qualifizieren. Vergewissern Sie sich vor der Beantragung, dass Sie alle geforderten Steuererklärungen und Verlängerungen beim IRS eingereicht haben.
3. Sie haben eine Zahlungsvereinbarung für Ihre ausstehenden Schulden getroffen.
Sie müssen außerdem Ihre Steuerschulden vollständig bezahlt oder eine Zahlungsvereinbarung (Ratenzahlung) für Ihre ausstehenden Schulden getroffen haben. Wenn Sie einen Ratenzahlungsplan abgeschlossen haben, müssen Sie regelmäßige Zahlungen leisten. Ihre Vereinbarung muss in Ordnung sein.
Wie man einen Antrag auf Erlass von Strafgebühren stellt
Steuerzahler können einen Antrag auf Erlass von Strafgebühren online, schriftlich oder per Telefon stellen. In einigen Fällen hebt das Finanzamt die Strafen sofort auf, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen. In anderen Fällen erklärt sich das Finanzamt zwar bereit, die Strafen zu erlassen, tut dies aber erst, wenn die Steuerschuld vollständig beglichen ist. Um eine FTA zu erhalten, muss der Steuerzahler einen ausstehenden Saldo haben, oder das RSED (Rückerstattungsstatut) für das betreffende FTA-Jahr darf noch nicht abgelaufen sein.
Wenn der IRS sich weigert, die Strafen sofort zu entfernen, werden die Strafen weiter anwachsen. Solange Sie die Voraussetzungen für eine Steuerermäßigung erfüllen, müssen Sie sich darüber keine Sorgen machen. Die Strafen werden schließlich aufgehoben.
Wie viel kann erlassen werden
Das Finanzamt hebt nur die Strafen auf, die im ersten Jahr anfallen. Es gibt eine Obergrenze für die Anzahl der Strafen, die aufgehoben werden können. Die Behörde hat diese Grenze nicht veröffentlicht, doch scheint sie für die meisten Telefonanrufe bei bis zu 10.000 Dollar zu liegen. Steuerzahler können eine FTA über 10.000 $ erhalten, müssen aber in der Regel einen schriftlichen Antrag stellen. Außerdem erlaubt der IRS die FTA nur einmal alle vier Jahre.
Erlass für mehr als ein Jahr alte Strafen
Wenn Sie Steuerstrafen haben, die mehr als ein Jahr zurückliegen, wird der IRS diese nur entfernen, wenn Sie einen „vernünftigen Grund“ vorweisen können. Das bedeutet, dass Sie einen schwerwiegenden Grund hatten, Ihre Steuern nicht zu zahlen oder einzureichen.
Um die Voraussetzungen zu erfüllen, muss die Situation außerhalb Ihrer Kontrolle liegen. Sie müssen jedoch auch nachweisen, dass Sie Schritte unternommen haben, um das Problem zu überwinden. Im Grunde genommen will das Finanzamt sehen, dass Sie wirklich versucht haben, Ihre Steuern zu zahlen, dass es aber wirklich nicht möglich war.
Beispiele für einen triftigen Grund
Es gibt eine Reihe von Situationen, die einen triftigen Grund darstellen können. Hier sind einige der häufigsten Gründe, die von der Steuerbehörde akzeptiert werden:
- Durch Überschwemmung, Feuer oder Naturkatastrophen zerstörte Unterlagen
- Unmöglichkeit, den geschuldeten Betrag aufgrund fehlender Unterlagen zu berechnen
- Sie waren in einer Reha- oder Haftanstalt
- Sie wurden in einem anderen Land als Geisel festgehalten
- Ein enges Familienmitglied (Ehepartner, Kind, usw.) verstorben
- Eine zivile Störung wie ein Poststreik hat Sie an der Zahlung gehindert
- Sie haben schlechte Informationen von einem Steuerfachmann erhalten
- Falsche Beratung durch einen IRS-Vertreter
In einigen Fällen können Sie sogar einen Nachlass für einen Fehler erhalten. Sie müssen jedoch nachweisen, dass der Fehler in gutem Glauben begangen wurde. Das Finanzamt kann auch andere Gründe akzeptieren. Sie sollten nachweisen, dass das Problem eine Situation geschaffen hat, in der Sie wirklich nicht rechtzeitig zahlen oder Ihre Unterlagen einreichen konnten.
Die IRS bietet seit Jahren Strafnachlässe für Erstvergehen und für begründete Fälle an. Viele Menschen wissen jedoch nicht einmal von diesen Programmen.
Wenn sich die Strafen häufen, ist es an der Zeit, sich Hilfe zu holen. Rufen Sie die Nummer oben auf der Seite an oder füllen Sie das Formular für eine kostenlose Beratung aus, um sich mit einem Steuerberater in Verbindung zu setzen. Buchhalter können Ihnen helfen, Ihre Strafen zu beseitigen und Ihre Steuerschulden zu begleichen.