O quanto você vai pagar em impostos quando você retirar dinheiro de uma conta de aposentadoria individual (IRA) depende do tipo de IRA, da sua idade e até mesmo do propósito da retirada. Às vezes a resposta é zero, você não deve nenhum imposto. Em outros casos, você deve imposto de renda sobre o dinheiro que você retira. Você pode até mesmo ficar devendo uma penalidade adicional se você retirar fundos antes da idade 59½. Por outro lado, após uma certa idade, você pode ser obrigado a retirar algum dinheiro todos os anos e pagar impostos sobre ele.
Existem várias opções de IRA e muitos lugares para abrir essas contas, mas o Roth IRA e o IRA tradicional são, de longe, os tipos mais divulgados. As regras de saque para outros tipos de IRAs são semelhantes às do IRA tradicional, com algumas pequenas diferenças únicas. Estas incluem o IRA SEP, o IRA Simples e o IRA SARSEP. Cada um tem regras diferentes sobre quem pode abrir um. Mas antes de entrar nos detalhes, você deve saber que o Internal Revenue Service (IRS) se refere a uma retirada de um IRA como uma “distribuição”
Key Takeaways
- Apenas os IRAs Roth oferecem retiradas livres de impostos. O imposto de renda foi pago quando o dinheiro foi depositado.
- Se você retirar dinheiro antes da idade 59½, você terá que pagar imposto de renda e até mesmo uma penalidade de 10%, a menos que você se qualifique para uma exceção ou esteja retirando contribuições do Roth (mas não os ganhos do Roth).
- A partir dos 72 anos de idade, você é obrigado a retirar dinheiro de todo tipo de IRA, mas um Roth – quer você precise ou não – e pagar imposto de renda sobre ele.
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Retiradas livres de impostos: Apenas Roth IRAs
Quando se investe num Roth IRA, deposita-se o dinheiro depois de este já ter sido tributado. Quando você retira o dinheiro, presumivelmente após a aposentadoria, você não paga imposto sobre o dinheiro que retira ou sobre qualquer um dos ganhos que ganhou com seus investimentos. Esse é um benefício significativo.
Para tirar proveito deste levantamento isento de impostos, o dinheiro deve ter sido depositado no IRA e mantido por pelo menos cinco anos e você deve ter pelo menos 59½ anos de idade.
Se você precisar do dinheiro antes desse tempo, você pode retirar suas contribuições sem nenhuma penalidade fiscal. O dinheiro é seu e você já pagou o imposto sobre ele.
No entanto, você não pode tocar em nenhum dos ganhos do investimento. Mantenha um registro cuidadoso de qualquer dinheiro retirado antes da idade 59½ e diga ao fiduciário para aproveitar apenas suas contribuições se você estiver retirando fundos mais cedo. Se não o fizer, poderão ser cobradas as mesmas penalidades de retirada antecipada cobradas por retirar dinheiro de um IRA tradicional.
Se retirar acidentalmente os ganhos do investimento em vez de apenas as suas contribuições de um IRA Roth antes de entrar em 59½, também poderá ficar a dever uma penalidade de 10%. É crucial manter registros cuidadosos.
“Para um investidor aposentado que tem um 401(k), uma técnica pouco conhecida pode permitir uma retirada sem compromisso de um Roth IRA aos 55 anos sem a penalidade de 10%”, diz James B. Twining, fundador e CEO da Financial Plan Inc. em Bellingham, Wash. “O Roth IRA é ‘revertido’ para o 401(k) e depois retirado com menos de 55 anos de exceção”
Saber que você pode retirar dinheiro sem penalidades pode lhe dar a confiança para investir mais em um Roth do que você se sentiria confortável fazendo. Se você realmente quer ter o suficiente para a aposentadoria, é melhor, é claro, evitar retirar dinheiro antecipadamente para que ele possa continuar a crescer em sua conta livre de impostos.
Impostos sobre saques tradicionais do IRA
Money depositado em um IRA tradicional é tributado de forma diferente do dinheiro em um Roth. Você contribui com a renda antes dos impostos. Cada dólar que você deposita reduz sua renda tributável nesse ano. Quando você retira o dinheiro, tanto o investimento inicial quanto os ganhos obtidos são tributados à sua alíquota de imposto de renda no ano em que o retira.
No entanto, se você retirar o dinheiro antes de atingir a idade 59½, será cobrada uma penalidade de 10% além do imposto de renda regular com base no seu escalão de imposto.Existem algumas excepções a esta penalização (ver abaixo).
Evitar a Penalização de Retirada Antecipada
Existem algumas excepções a penalizações por retirar dinheiro de um IRA tradicional ou a parte dos rendimentos de investimento de um Roth IRA antes de atingir a idade 59½. As exceções comuns para você ou seus herdeiros incluem:
- Despesas com educação qualificada
- Qualificados primeiro…tempo de compra da casa
- Possibilidade do proprietário do IRA
- Morte do proprietário do IRA
- Uma taxa da Receita Federal sobre o plano
- Despesa médica não reembolsada
- Uma chamada ao serviço de um reservista militar
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Exceções ao IRS são um pouco diferentes para os planos IRAs e 401(k); elas até variam um pouco para diferentes tipos de IRAs.
Você também foge à penalidade fiscal se fizer um depósito de IRA e mudar de idéia até a data de vencimento estendida da declaração de imposto desse ano. Você pode retirar o dinheiro sem ter que pagar a multa. Naturalmente, esse dinheiro será então adicionado ao rendimento tributável do ano.
A outra vez você arrisca uma penalidade fiscal por levantamento antecipado é quando você rola o dinheiro de um IRA para outro IRA qualificado. A maneira mais segura de conseguir isso é trabalhar com o seu agente fiduciário do IRA para organizar uma transferência fiduciária, também chamada de transferência direta. Se você cometer um erro ao tentar rolar o dinheiro sem a ajuda de um fiduciário, você pode acabar devendo impostos.
“A maioria dos planos permite que você coloque o nome, endereço e número da conta da instituição receptora em seus formulários de rollover. Dessa forma, você nunca precisa tocar no dinheiro ou correr o risco de pagar impostos sobre uma distribuição antecipada acidental”, diz Kristi Sullivan, planejadora financeira certificada da Sullivan Financial Planning LLC em Denver, Colo.
“Em termos de rollovers do IRA, você só pode fazer um por ano onde você remove fisicamente o dinheiro de um IRA, recebe os rendimentos e, em seguida, dentro de 60 dias coloca o dinheiro em outro IRA. Se você fizer um segundo, é totalmente tributável”, diz Morris Armstrong, um consultor de investimentos registrado com Armstrong Financial Strategies em Cheshire, Conn.
Você não deve misturar fundos do Roth IRA com os outros tipos de IRAs. Se o fizer, os fundos do Roth IRA tornar-se-ão tributáveis.
Alguns estados também cobram penalidades de retirada antecipada.
Quando você deve imposto de renda sobre uma retirada
Quando você atingir a idade 59½, você pode retirar dinheiro sem uma penalidade de 10% de qualquer tipo de IRA.
Se for um Roth IRA e você tiver um Roth por cinco anos ou mais, você não deverá nenhum imposto de renda sobre a retirada. Se não for, você vai.
Money depositado em um IRA tradicional é tratado diferentemente do dinheiro em um Roth.
Se for um IRA tradicional, SEP IRA, IRA Simples, ou SARSEP IRA, você deve impostos na sua taxa de imposto atual sobre o valor que você retira. Por exemplo, se você estiver na faixa de 22% de imposto, seu saque será tributado em 22%.
Você não deverá nenhum imposto de renda desde que deixe seu dinheiro em um IRA tradicional até atingir outro marco de idade chave. Ao atingir a idade de 72 anos, você será obrigado a fazer uma distribuição a partir de um IRA tradicional. (A idade foi fixada em 70½ até à aprovação da Lei de Criação de Cada Comunidade para o Reforço da Reforma (SECURE) em Dezembro de 2019).
O IRS tem regras específicas sobre quanto deve retirar anualmente, a distribuição mínima exigida (RMD). Se não retirar o montante exigido, poderá ser-lhe cobrado um elevado imposto de 50% sobre o montante não distribuído conforme exigido.
Não há requisitos de RMD para o seu Roth IRA, mas se o dinheiro permanecer após a sua morte, os seus beneficiários poderão ter de pagar impostos. Existem várias formas diferentes de os seus beneficiários poderem levantar os fundos, e eles devem procurar aconselhamento de um consultor financeiro ou do fiduciário do Roth.
O resultado final
O dinheiro que você deposita num IRA deve ser dinheiro que você planeia reservar para a reforma, mas às vezes circunstâncias inesperadas atrapalham. Se você está considerando retirar dinheiro antes da aposentadoria, aprenda as regras relativas a uma penalidade e tente evitar aquele pagamento extra de 10% ao IRS.
Se você acha que pode precisar de fundos de emergência antes da aposentadoria, considere colocar pelo menos parte do seu dinheiro em um Roth IRA para que ele seja acessível sem penalidades se necessário.