Eu acho que há muitas boas razões para um imposto patrimonial federal, embora atualmente ele se aplique apenas a propriedades de casais casados acima de US$ 22,8 milhões (metade disso para solteiros). Embora algumas pessoas possam argumentar que é um imposto duplo, a maioria das propriedades desse tamanho envolve ganhos de capital nunca tributados.
Também é difícil sugerir que uma sociedade que acredita que todos têm uma chance igual pode dizer que aqueles que herdaram a riqueza estão começando no mesmo lugar que aqueles que começaram com nada. E uma sociedade que valoriza os frutos e benefícios do trabalho árduo pode olhar com desconfiança para aqueles que o fizeram financeiramente e são capazes de passar com restrições limitadas tudo o que lhes foi atribuído a herdeiros que podem ter feito pouco trabalho para ganhá-lo.
Este imposto também é progressivo; aqueles que mais pagam mais. Embora existam várias formas fáceis de reduzir ou evitar o imposto patrimonial (caridade, a dedução conjugal ilimitada e certas estratégias de doação são apenas três) e também formas complicadas (todos os tipos de trusts e parcerias limitadas), o imposto patrimonial federal afeta todos os cidadãos dos EUA igualmente. Embora você possa renunciar à cidadania e emigrar, esta não é uma opção desejável para a maioria das pessoas.
É isso que torna o imposto estadual sobre o patrimônio de Minnesota preocupante. Em 2020, o imposto de Minnesota sobre os minnesotanos casados começa em 6 milhões de dólares (ligeiramente mais elevado para os agricultores) que estão bem planeados. Trinta e três estados não têm impostos sobre doações, heranças ou heranças a nível estadual. Alguns desses estados têm climas quentes com nenhum ou menor imposto de renda estadual também.
A maneira mais fácil de evitar o pagamento do imposto de propriedade de Minnesota é se desgastar da propriedade de Minnesota e se mudar. Enquanto apenas 200 a 250 propriedades por ano vão estar a pagar o imposto patrimonial de Minnesota, de acordo com um relatório da Câmara dos Deputados de Julho de 2017, a questão é se este imposto realmente faz sentido?
Existem extremos em ambos os lados – pessoas que se mudarão simplesmente por razões fiscais e aquelas que ficarão, independentemente do impacto fiscal. A maioria de nós sabe que os minnesotanos têm uma carga fiscal relativamente elevada entre impostos sobre o rendimento, propriedade e vendas. Não estou a sugerir que eles devem ser reduzidos – isso é um artigo totalmente diferente. Mas desde que as pessoas estejam dispostas a pagar esses impostos, faz sentido criar incentivos para cobrá-los pelo maior tempo possível. O imposto patrimonial atual é um desestímulo por várias razões.
Primeiro, embora poucas famílias paguem o imposto patrimonial, dá uma desculpa adicional para aqueles que desejam evitar todos os impostos de Minnesota para sair. Assim como muitas pessoas gostam de viver numa cidade com as artes mesmo que nunca vão, há pessoas que querem sair de lugares com impostos altos, mesmo que não ganhem o suficiente para pagá-los.
Segundo, o imposto patrimonial faz com que algumas pessoas digam adeus antes de sair. É preciso algum esforço para se mudar completamente. Aqueles que pretendem se mudar começam a retirar seu apoio caridoso e transferi-lo para seu novo local. Quem conhece alguém que é filantrópico e se mudou também sabe que pelo menos uma parte do seu dinheiro não é mais direcionado para as causas de Minnesota.
Terceiro, é importante que as pessoas cumpram com os requisitos de residência se os impostos de propriedade são um motorista, e devem vigiar atentamente o tempo que passam em Minnesota para que não sejam considerados residentes em uma auditoria. Quanto mais cedo for estabelecida a residência não-Minnesota, menos dinheiro que o Minnesota recolhe em todo o tipo de receitas fiscais.
Quarto, o imposto patrimonial em si é imprevisível quanto ao tempo e montante. O Estado não sabe quem vai morrer num determinado ano, pelo que a receita do imposto sobre o património vai para o fundo geral de forma conservadora. Esta não é uma pequena quantia para o Estado de Minnesota (geralmente mais de 100 milhões de dólares por ano), mas não é dinheiro que possa ser contado para fins de orçamento do Estado.
Pode haver uma variedade de razões pelas quais as pessoas se mudam para Minnesota, assim como há uma série de razões pelas quais elas partem. Embora os idosos possam apreciar algumas das coisas que nossos impostos compram – saúde, espaço verde, educação para os netos – eles não seriam atraídos pelo alto imposto patrimonial.
Também não devemos criar razões para idosos abastados que apóiam esses serviços através de seus dólares de impostos para sair. Os idosos que mais pagam em impostos são também aqueles que mais facilmente podem pagar múltiplas residências, facilitando a sua mudança. Seu interesse em estar no Minnesota por mais de seis meses pode superar seu desejo de evitar o pagamento de impostos de renda e de patrimônio, mas pode haver um ponto de inflexão.
Alterar nosso imposto de propriedade é um mecanismo de sinalização que entendemos que há considerações legítimas em nossas políticas fiscais e que gostaríamos que aqueles que alcançaram seu sucesso no Minnesota ficassem aqui. Não precisamos de eliminar o imposto sobre o património, podemos simplesmente igualá-lo aos níveis federais como uma forma de manter o interesse do Minnesota na justiça fiscal sem fazer com que alguém que normalmente pagou impostos significativos do Minnesota ao longo da sua vida considere sair para o fim do mesmo.
Ross Levin é o chefe executivo & fundador da Accredited Investors Wealth Management na Edina.