Em 2017, a Associação Nacional de Diretores Funerários informou que o custo médio de um funeral foi de $7.360 para visualização e enterro sem cofre, $8.755 para visualização e enterro com cofre e $6.260 para visualização e cremação. Estes valores não levam em conta os custos do cemitério, monumento ou mercado, nem os diversos custos opcionais para coisas como obituários e flores. Não importa sua situação financeira, esta é uma despesa significativa a incorrer e tem o potencial de causar estragos nas finanças de uma família, especialmente quando a morte é inesperada ou planejada de forma imprópria. Perder um ente querido já é doloroso o suficiente, e a última coisa que um sobrevivente de luto precisa é sentir que não está dando ao falecido a despedida final que ele merece ou deseja devido aos altos custos. Os fundos fúnebres são uma das ferramentas legais disponíveis para pré-planejar e financiar os serviços de assistência à morte.
A criação de um fundo fúnebre garante que os seus desejos finais sejam respeitados e ajuda a aliviar algum do stress da sua família relacionado com as suas despesas finais para que eles possam concentrar-se na celebração da sua vida. Existem dois tipos principais de fideicomissos funerários: fideicomissos revogáveis e irrevogáveis. Ambos têm vários prós e contras que são importantes a considerar ao determinar a melhor escolha para você.
O que é um trust funerário?
Funeral trusts são acordos legalmente vinculativos entre uma pessoa e um funerário ou prestador de serviços fúnebres. Em muitos casos, ambas as partes concordam sobre os custos no momento em que o fideicomisso é estabelecido, assim efetivamente “trancando” esse preço, assim, mesmo se algum ou todo o que foi pré-financiado subir de preço no momento da morte de um indivíduo, o preço original ainda é honrado. O trust pode ser financiado na sua totalidade no momento da sua criação ou em parcelas programadas. Dentro do fideicomisso, a pessoa que está pré-planejando e pagando seu funeral antes do tempo é o fideicomissário (também conhecido como assentador ou concedente) enquanto o fiduciário é muitas vezes a casa funerária ou cemitério que estará fornecendo os bens e serviços (ou às vezes uma empresa fiduciária ou banco). O beneficiário é a funerária que recebe os fundos do fideicomisso, embora o falecido seja uma espécie de beneficiário na medida em que recebe os serviços pagos pelo fideicomisso.
Funeral trusts permitem a um indivíduo não só financiar o seu próprio funeral eventual, mas também planear os detalhes. O planeamento prévio dá-lhe um nível de controlo sobre o que lhe acontece após o seu falecimento que de outra forma é impossível. Você pode especificar claramente os detalhes de seus cuidados post-mortem, funeral e local de descanso final e como você está pagando por esses produtos e serviços específicos, você sabe que é exatamente isso que será fornecido. Você quer ser enterrado ou cremado? Se você optar pelo enterro, onde quer um terreno? Que tipo de lápide você quer? Há algum rito religioso, obrigações ou costumes a considerar? Você quer ser embalsamado? Haverá um miradouro e, em caso afirmativo, deve ser um caixão aberto ou fechado? Se for cremado, que tipo de urna você quer? Será enterrada, colocada num mausoléu, ou guardada com um ente querido? Quer que as suas cinzas sejam espalhadas? Onde e por quem? Há inúmeros detalhes a considerar, e o pré-planejamento lhe dá envolvimento direto no processo de tomada de decisão.
Fideicomisso funerário revogável
Quando um fideicomisso funerário revogável é estabelecido, o fideicomitente mantém o controle de todos os seus bens no fideicomisso. Eles também se reservam o direito de fazer alterações aos termos do contrato a qualquer momento. Isto inclui a opção de dissolver completamente o trust e recuperar o acesso directo aos seus bens para os alocar noutro lugar. O benefício mais notável dos trusts revogáveis é que o fideicomitente tem a liberdade e a flexibilidade de alterar os termos do trust ou recuperar o seu dinheiro. É claro que, ao dissolver o trust, eles não recebem mais os serviços e produtos previamente acordados após a sua morte. Um grande inconveniente para muitos é que o principal deste tipo de fideicomisso é considerado um bem contável e pode – e geralmente irá – afetar negativamente a elegibilidade Medicaid de uma pessoa. Se receber benefícios Medicaid é uma prioridade máxima, você teria que ir com um trust irrevogável.
Fideicomissos Funerários irrevogáveis
Como o nome sugere, trustes irrevogáveis não podem ser alterados após a sua criação. O fideicomitente abandona o controle e a propriedade dos bens que coloca no fideicomisso. O efeito negativo óbvio disto é que você não pode tocar no dinheiro que você coloca nele caso seus planos mudem ou ocorra uma emergência financeira. No entanto, um benefício chave é que, uma vez que esses fundos efetivamente se tornam propriedade do fideicomisso como entidade, eles não são levados em conta na riqueza total do fideicomitente e seus ativos. Isto pode ajudar a obter o valor em dólares dos activos de um indivíduo suficientemente baixo para que ele seja elegível para a Medicaid. Do ponto de vista fiscal, esse dinheiro não tem qualquer relação com a obrigação fiscal de uma pessoa e os impostos sobre o fideicomisso são pagos pelo fiduciário e não pelo fiduciário. Eles devem apresentar o Formulário 1041-QFT em nome do fideicomisso e declarar a sua obrigação fiscal de imposto de renda. Esses trusts são particularmente seguros, pois esse dinheiro só pode ser usado para cobrir despesas finais e é intocável por quaisquer processos ou credores futuros.
Fazer uma escolha
A ferramenta de planejamento de despesas funerárias que é certa para você depende muito de seus objetivos e da sua situação financeira. Se você determinar que um fundo fúnebre faz mais sentido para você, você deve pesar os benefícios e negativos de trusts revogáveis e irrevogáveis em relação à sua situação única. Os indivíduos interessados em criar um fundo fiduciário funerário pré-necessário devem considerar quais são os seus desejos finais e consultar um herdeiro ou planejador financeiro e um advogado. As casas funerárias, cemitérios e outras empresas da indústria de assistência funerária devem discutir os prós, contras, leis e implicações fiscais associadas aos fundos fiduciários funerários antes de celebrar um acordo fiduciário. Contate os profissionais de impostos em MKS&H para saber mais sobre suas opções.
Sobre MKS&H: McLean, Koehler, Sparks & Hammond (MKS&H) é uma empresa de serviços profissionais com escritórios em Hunt Valley e Frederick. MKS&H ajuda proprietários e líderes organizacionais a terem mais sucesso colocando dados financeiros complexos em um contexto verdadeiramente significativo. Mas, mais do que dólares e dados, nosso foco é desenvolver uma compreensão de você, sua cultura e seus objetivos comerciais. Esta abordagem permite que nossos clientes atinjam seu maior potencial.
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