401(k) Distribuições Mínimas: What You Need to Know

401(k) accounts are workplace savings plans that employees can contribute with pre-tax dollars, sometimes receiving matching contributions from employers.

The who who contribute to workplace 401(k)s must know the rules for 401(k) required minimum distributions, or RMD rules, since RMD rules mandate that accountsolders begin the withdrawaling money at age 72 or face substantial IRS penalties equal to 50% of the amount that should have been withdrawn.

Este guia explica porque existem RMD, quais as regras de RMD para planos 401(k), que excepções existem, como é que as RMD podem ser evitadas e como é que as RMD o afectam se herdar um 401(k).

Por que existem distribuições mínimas exigidas

O governo concede uma isenção fiscal para a poupança-reforma ao permitir que os trabalhadores contribuam para um 401(k) com fundos antes de impostos e desfrutem de um crescimento livre de impostos sobre investimentos dentro de um 401(k).

O Tio Sam quer recolher a sua parte do dinheiro eventualmente, no entanto, existem regras RMD para garantir que aqueles que investiram num 401(k) comecem a retirar o dinheiro durante a reforma.

RMDs garantem que os trabalhadores retiram uma quantidade mínima de dinheiro a cada ano com base na sua esperança de vida. Os levantamentos que seguem as regras RMD são tributados como rendimento ordinário.

Ao exigir que os titulares de 401(k) contas aceitem RMD, o governo também torna impossível que os reformados mais ricos deixem os seus fundos de 401(k) crescerem indefinidamente livres de impostos antes de passarem os activos da conta para os herdeiros.

RMD regras para planos 401(k)

Anteriormente, as regras RMD exigiam que os trabalhadores começassem a tomar RMD até 1 de Abril do ano seguinte após o titular da conta ter completado 70 1/2. Contudo, as regras foram alteradas com a aprovação da Lei “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act”, que foi assinada em Dezembro de 2019. Devido às alterações feitas pela SECURE Act, aqueles que fizerem 70 anos após 1 de Julho de 2019, não terão de começar a tomar RMDs até aos 72,

RMDs devem ser tomados não só dos planos 401(k) mas também de outros planos de reforma incluindo diferentes tipos de IRAs. Estes incluem SEP e IRAs Simples, assim como de 403(b)s, 457(b)s, planos de participação nos lucros, e outros planos de contribuição definida. O valor do seu RMD é baseado no saldo da sua conta e na expectativa de vida.

O IRS fornece folhas de trabalho e tabelas para calcular os RMD. Se não retirar o seu RMD, enfrentará uma penalização de 50% sobre o valor que não retirar. Assim, se estiver a olhar para um RMD de $5.000 e não retirar nenhum dinheiro do seu 401(k), perderá $2.500.

Excepções aos RMD

Embora geralmente não haja flexibilidade quando se trata de 401(k) RMD, existe uma excepção. Se ainda estiver a trabalhar para a empresa que patrocina o seu plano quando fizer 70 1/2 e não possuir 5% ou mais dessa empresa, talvez consiga evitar RMDs enquanto continuar empregado – embora nem todos os planos o permitam.

Após deixar essa empresa, no entanto, terá de começar a fazer levantamentos. Tenha também em mente que esta excepção aplica-se apenas a 401(k)s. Se você tiver um IRA além do seu 401(k), você precisará tomar seus RMDs, independentemente de ainda estar trabalhando no momento.

O Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) também suspendeu os RMDs para 2020 devido à nova pandemia de coronavírus. Esta suspensão de RMDs não foi prorrogada até 2021; os aposentados com 72 anos ou mais em 2021 terão que tomar suas distribuições mínimas para evitar penalidades.

Como evitar RMDs

A melhor maneira de evitar RMDs (e os impostos que eles disparam) é mudar o seu tradicional 401(k) para um Roth IRA.

Roth IRAs são financiados com dólares depois de impostos para que não haja economia imediata de impostos quando você contribuir. Seu dinheiro, no entanto, cresce livre de impostos, e os saques na aposentadoria não são tributados.

Outras vezes, Roth IRAs não impõem RMDs, o que significa que você pode deixar seu dinheiro em seu plano indefinidamente e deixá-lo crescer. Note que Roth 401(k)s, apesar de também serem financiados com dinheiro depois de impostos, não estão isentos de RMDs.

Movendo dinheiro de uma conta tradicional 401(k) para uma conta Roth é um evento tributável e pode atrasar a elegibilidade para retiradas sem penalidades, portanto, certifique-se de que você conhece as regras antes de fazer um rollover.

RMDs para contas herdadas

Se herdar um 401(k) de outra pessoa, você também é obrigado a levar RMDs. No entanto, as regras para quando e como você deve retirá-los diferem dependendo se você é o cônjuge do falecido ou um não-cônjuge beneficiário, entre outros fatores.

• Se herdar um 401(k) de um cônjuge, terá a opção de transferir o dinheiro para o seu próprio 401(k) ou IRA e levar os RMD como se a conta tivesse sido sempre sua ou transferir bens para um IRA herdado e levar as distribuições com base na sua esperança de vida utilizando a tabela IRS Single Life Expectancy. As distribuições geralmente devem começar no ano em que o seu cônjuge teria completado 72 anos ou em 31 de dezembro do ano após a morte do seu cônjuge se este tivesse 72 anos ou mais.
• Se você herdar de um não cônjuge que morreu após 1 de janeiro de 2020, você geralmente precisará rolar o dinheiro para um IRA herdado e retirar todos os ativos dentro de 10 anos. No entanto, aplicam-se regras diferentes para “beneficiários designados”, incluindo indivíduos deficientes.

Se você tiver um 401(k), certifique-se de ler as regras das distribuições mínimas exigidas para que você não seja pego desprevenido na linha de fundo. A última coisa que você quer é renunciar a algumas das suas poupanças, porque você falhou em levar os seus RMDs a tempo.

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