Wijzigingen in de belastingwetgeving

De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 heeft grote veranderingen aangebracht in de manier waarop de overheid uw inkomstenbelasting berekent. De meeste wijzigingen werden van kracht in 2019 en waren van toepassing op uw federale belastingaangifte van 2018. Maar een paar wijzigingen werden van kracht in 2020 en waren voor het eerst van toepassing op uw aangifte van 2019. De Internal Revenue Service heeft ook aanpassingen voor inflatie aangebracht in sommige aftrekposten, kredieten en belastingschijven.

Nieuw voor 2019 belastingjaar: Affordable Care Act Fee Dropped

Het “individuele mandaat” van de gezondheidszorgwet wordt geëlimineerd vanaf het belastingjaar 2019.

Nieuwe, hogere standaardaftrek past zich aan de inflatie aan

De wet verdubbelde vorig jaar bijna de standaardaftrek voor de meeste indieners. De standaardaftrek voor belastingjaar 2019 was

Standaardaftrek Versus Itemizing

Aftrekposten verlagen het bedrag van het inkomen waarover u belasting betaalt. U kunt de standaardaftrek nemen of u kunt aftrekposten itemiseren. Uw standaardaftrek kan nu groter zijn dan uw totale gespecificeerde aftrek. Leer hoe u kunt beslissen om de standaardaftrek te nemen of te itemiseren.

Itemized Deduction Changes for 2019

Vele gespecificeerde aftrekposten werden in 2018 geëlimineerd of gemaximeerd. Hier zijn een paar nieuwe wijzigingen voor 2019.

• Nieuwe alimentatie- en echtscheidingsbetalingen

  • Als u alimentatie betaalt op grond van een echtscheidings- of scheidingsovereenkomst die in 2019 of later is gemaakt of gewijzigd, kunt u deze niet aftrekken.

  • Als u alimentatie ontvangt op grond van een overeenkomst die in 2019 of later is gemaakt of gewijzigd, wordt deze niet opgenomen in uw belastbaar inkomen.

• Medische en tandheelkundige kosten

  • Voor belastingjaar 2019 kunt u niet-vergoede medische en tandheelkundige kosten aftrekken die hoger zijn dan 7,5% van uw aangepast bruto inkomen, net als vorig jaar.

  • De drempel zou voor 2019 naar 10% gaan, maar werd geschrapt als onderdeel van een nieuwe wet die eind 2019 werd ondertekend.

  Tax Tarieven blijven hetzelfde als in 2018

  De belastingtarieven daalden vorig jaar onder de nieuwe belastingwet. De tarieven blijven dit jaar hetzelfde, variërend van 10% tot 37%. De belastingschijven, of inkomensbereiken, zijn licht gestegen voor inflatie. Bekijk deze tabel met de belastingtarieven en -schijven voor 2019 en 2018.

  Persoonlijke en afhankelijke vrijstellingen blijven op nul

  Deze werden vorig jaar afgeschaft. Daarvoor verlaagden ze uw belastbaar inkomen met elk $ 4.050 voor u, uw echtgenoot en uw afhankelijke personen. De hogere standaardaftrek en verhogingen van andere kredieten kunnen helpen het verlies van de vrijstellingen te compenseren.

  Child Tax Credit Stays the Same After Doubling in 2018

  Tax credits zijn beter dan aftrekposten omdat ze uw belastingfactuur dollar-voor-dollar verminderen. De Child Tax Credit verlaagt nu uw belastingen tot $ 2.000 per kind jonger dan 17 jaar. (Deze wijziging is vorig jaar van kracht geworden.) Veel meer gezinnen komen nu in aanmerking voor de aftrek, aangezien de inkomensgrenzen zijn verhoogd tot

  • $200.000 voor individuele aanvragers (hetzelfde als vorig jaar en hoger dan de $75.000 van twee jaar geleden)

  • $400,000 voor gehuwden die samen een aanvraag indienen (hetzelfde als vorig jaar en een stijging ten opzichte van 110.000 dollar twee jaar geleden)

  Dit is een “terugbetaalbaar” krediet, wat betekent dat u tot 1.400 dollar per kind kunt terugkrijgen, zelfs als uw belastingfactuur voor 2019 0 dollar is. U moet het krediet op uw belastingaangifte claimen om het te krijgen.

  Social Security Number Required for Child Tax Credit

  Elk kind dat u claimt voor de Child Tax Credit moet nu een sofinummer hebben. Zij moeten het nummer op de vervaldatum van uw belastingaangifte hebben (inclusief verlengingen).

  Krediet voor andere afhankelijke personen, vorig jaar ingevoerd, blijft op $500

  U kunt nu een krediet aanvragen voor uw andere afhankelijke personen, waaronder kinderen van 17 en ouder en andere familieleden. Om in aanmerking te komen, moet een afhankelijke persoon een Amerikaans staatsburger, Amerikaans staatsburger of houder van een Amerikaanse Green Card zijn.

  Lees meer over wijzigingen in de belastingwetgeving

  Voor meer informatie over de wijzigingen in de belastingwetgeving, zie:

  • Tax Reform Provisions That Affectuals Individuals
  • Tax Reform: Grondbeginselen voor particulieren en gezinnen