Noot van de redacteur: tijdens de COVID-19-crisis werkt de socialezekerheidsbelasting iets anders onder de CARES-wet. Werkgevers krijgen uitstel van de 6,2% belasting die wordt gebruikt om de sociale zekerheid te financieren. Meer informatie.
Socialezekerheidsbelasting is een federale belasting die betaalt voor zaken zoals de socialezekerheidsuitkeringen die u van de federale overheid krijgt wanneer u met pensioen gaat, nabestaandenuitkeringen voor uw gezin als u overlijdt, arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, enz.
Als u, uw kinderen of uw weduwe (er) ooit enige vorm van socialezekerheidsinkomen ontvangt, zijn deze belastingen waarschijnlijk wat ervoor heeft betaald.
Zowel werknemers als werkgevers moeten betalen aan socialezekerheidsbelasting. Loonbelasting zoals Medicare en Sociale Zekerheid worden meestal gegroepeerd als FICA (“Federal Insurance Contributions Act”). Het wordt ook wel “old age, survivors, and disability insurance tax” (OASDI) genoemd. Sociale Zekerheidsbelastingen betalen aan de Social Security Administration (SSA) van de Verenigde Staten Sociale Zekerheidsprogramma’s – pensioenuitkeringen, invaliditeitsuitkeringen, afhankelijke en nabestaandenuitkeringen, enz.
Als u zelfstandig ondernemer bent, zult u van belastingprofessionals horen dat ze uw socialezekerheids- en Medicare-belasting “belasting voor zelfstandigen” noemen.”
Hoeveel is het?
De socialezekerheidsbelasting wordt gelijkelijk verdeeld tussen de werkgever en de werknemer. U bent elk verantwoordelijk voor 6,2% van het belastbaar inkomen van de werknemer, tot een maximumloon van $137.700 per werknemer per jaar. (De Internal Revenue Service verwijst naar deze inkomenslimiet als de loonbasis.)
Hoe het te berekenen
Om te berekenen hoeveel socialezekerheidsbelasting u moet inhouden op het loonstrookje van een individuele werknemer, vermenigvuldigt u het bruto-inkomen van uw werknemer voor de huidige loonperiode met 6,2%, wat het huidige socialezekerheidsbelastingtarief is.
Voorstel dat het brutoloon van een werknemer voor de huidige maand $ 2000 is. Om de inhouding van de socialezekerheidsbelasting voor die maand te berekenen, zou u de volgende berekening maken:
$2.000 x 0,062 = $124
In dit geval zou u $124 inhouden op het loonstrookje van de werknemer, en zelf nog eens $124 bijdragen aan hun sociale zekerheid.
Nu laten we zeggen dat uw werknemer meer verdient dan de loonbasis van $137.700 voor 2020. Hij verdient $140.000 per jaar. Hoeveel socialezekerheidsbelasting moet u elke maand op hun salaris inhouden?
U hoeft slechts 6,2% van hun loon in te houden op de eerste $ 137.700 die ze verdienen, of de eerste $ 11.475 die ze elke maand verdienen. Voor elk salaris boven dat maximumbedrag hoeft u niets in te houden.
Dat betekent dat hun maandelijkse inhouding voor de sociale zekerheid zou zijn:
$11.475 x 0,062 = $711,45
Welke belastingformulieren moet ik indienen?
Werkgevers moeten IRS-formulier 941, de federale kwartaalbelastingaangifte van de werkgever, indienen om zowel het werknemers- als het werkgeversdeel van de sociale zekerheid en Medicare te melden. U moet elk kwartaal formulier 941 indienen om deze belastingen te melden.
U moet ook een W-2 invullen, dat is een gecombineerde loon- en belastingverklaring die u eenmaal per jaar aan elk van uw werknemers moet verstrekken om te laten zien hoeveel FICA-belastingen dat jaar zijn ingehouden.
Hoe moet ik deze belastingen eigenlijk betalen?
Hoewel formulier 941 een driemaandelijks belastingformulier is, zult u eigenlijk maandelijks of om de twee weken FICA-belastingbetalingen doen, afhankelijk van hoeveel FICA-belasting u tijdens de huidige “lookback-periode” hebt betaald.”
De huidige lookback-periode voor het belastingjaar 2020 is 1 juli 2018 tot 30 juni 2019. Als u in die periode meer dan $ 50.000 aan belastingen op Form 941 hebt gerapporteerd, moet u uw socialezekerheidsbelasting half-wekelijks storten. Als uw belastingverplichting minder dan $ 50.000 was, moet u maandelijks storten.
De IRS vereist dat alle werkgevers de loonbelasting storten met behulp van het EFTPS-onlinesysteem.
Wat als ik geen werknemers heb?
U moet nog steeds Medicare- en socialezekerheidsbelastingen afdragen-voor uzelf. Dit wordt zelfstandigenbelasting genoemd, en het is in feite Medicare plus sociale zekerheid voor uzelf (wat neerkomt op 15,3% van uw totale inkomen).
Als u in de loop van het jaar een inkomen uit zelfstandige bedrijfsuitoefening van $ 400 of meer had, moet u zelfstandigenbelasting betalen en Schedule SE indienen bij uw federale inkomstenbelastingaangifte (formulier 1040), die over het algemeen vóór 15 april moet worden ingediend.
Gebruik onze gratis geschatte belastingcalculator om uit te vinden hoeveel geschatte belasting u verschuldigd zult zijn.
Hoe werken de belastingkredieten van de Sociale Zekerheid?
“Kredieten” betekent hier niet “belastingkredieten”, maar “punten” die u verdient om in aanmerking te komen voor de sociale programma’s van de SSA.
Dit systeem is ingewikkeld-u kunt er meer over lezen in de gids van de SSA voor kredieten hier. Maar het algemene idee is dat u één “krediet” krijgt voor elke $ 1.410 in netto-inkomen, voor een maximum van vier kredieten per jaar.
Om in aanmerking te komen voor bepaalde sociale zekerheidsprogramma’s, moet u een bepaald aantal kredieten verdienen. Als u bijvoorbeeld op 31-jarige leeftijd arbeidsongeschikt bent, moet u in de afgelopen 10 jaar 20 credits hebben verdiend om in aanmerking te komen voor sociale zekerheid.
Lees meer: Hoe u studiepunten verdient in 2020