Inkomstenbelastingschijven en verschillen per staat

Als je het geluk hebt iemand te kennen en je een boekhouder kunt veroorloven, is het belastingseizoen gemakkelijk. Stuur het hun kant op en het is geregeld. Maar als u dit seizoen zelf belastingaangifte doet, kan het een beetje lastiger zijn.

U wilt misschien meer weten over de specifieke kenmerken van uw belastingen. Wat zijn ze en hoe worden ze gebruikt? Tegen welk tarief wordt uw geld belast, en hoe beïnvloedt de plaats waar u woont dat? Als u nog nooit uw eigen belastingen hebt gedaan, is het begrijpelijk dat dit allemaal een beetje verwarrend kan zijn.

Dus laten we bij het begin beginnen. Wat is inkomstenbelasting, en wat moet u weten?

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting is in feite de belasting die wordt geheven over alles wat u het afgelopen jaar als inkomen hebt verdiend.

Belastbaar inkomen is een verrassend brede categorie. Als je een fulltime baan hebt, is dat waarschijnlijk het grootste deel van je inkomen dat belast gaat worden. Maar het is lang niet het enige dat belast wordt.

Naast voltijdse inkomsten worden freelance- en zelfstandige inkomsten belast, net als eventuele werkloosheidsuitkeringen die u van de overheid ontvangt. Ontslagvergoedingen kunnen ook worden belast. Extra loon en fooien zijn ook onderworpen aan belasting. In wezen zijn inkomsten uit een baan belast – of die baan nu behouden blijft of verloren gaat.

De rente die u maakt op een belegging, evenals eventuele dividenden die u daarvan ontvangt, zijn onderworpen aan belasting. Als u alimentatie ontvangt van een voormalige echtgenoot, wordt deze ook belast, tenzij uw echtscheiding na 2019 plaatsvindt. Huuropbrengsten worden ook belast. Andere inkomsten die aan de inkomstenbelasting zijn onderworpen, zijn onder meer vergoedingen voor jurydienst, royaltybetalingen, vakbondsuitkeringen als gevolg van een arbeidsstaking, loterijwinsten en vermogenswinsten (hoewel er een uitzondering is voor de verkoop van uw hoofdverblijfplaats).

Want deze zijn onderworpen aan de inkomstenbelasting, bepaalde vormen van inkomsten – werknemers comp, kinderalimentatie en beurzen als enkele opmerkelijke voorbeelden – zijn niet onderworpen aan deze belastingen.

Alles wat je verdient als een vorm van inkomen die kan worden belast, gaat veel verder dan alleen wat je op één W-2-formulier vindt. En op uw 1040-formulier, dat recente wijzigingen heeft ondergaan, berekent u uw aangepaste bruto inkomen (AGI). Belastingbetalers kunnen op dit formulier niet alleen hun totale belastbare inkomen berekenen, maar ook een aantal aftrekposten opgeven of belastingverminderingen aanvragen als ze daarvoor in aanmerking komen.

Hoe wordt de inkomstenbelasting gebruikt?

Uw federale inkomstenbelasting wordt gebruikt voor de financiering van een aantal overheidsprogramma’s. U hebt daar niets over te zeggen. U hebt geen zeggenschap over waar ze specifiek naartoe gaan en hoe ze worden gebruikt, maar er zijn uitsplitsingen van voorgaande belastingjaren die een idee kunnen geven van waar belastinggeld waarschijnlijk meer naar toe gaat.

Vorige federale belastingontvangsten schetsen een beeld van waar de inkomstenbelastingen in het verleden naartoe zijn gegaan. Laten we als voorbeeld eens kijken naar de 2014 Taxpayer Receipt van het Witte Huis. Statistisch gezien ging bijna 27,5% van de inkomstenbelasting dat jaar naar de gezondheidszorg. Als we dat nog verder uitsplitsen, ging 12,31% van de inkomstenbelasting naar Medicaid en het Children’s Health Insurance Program (CHIP). Dus als u $ 5.000 aan inkomstenbelasting betaalde voor 2014, ging $ 1.374,50 naar gezondheidszorg – waarvan $ 615,50 naar Medicaid en CHIP.

Een andere grote overheidsafdeling waar inkomstenbelastingen naar toe gaan is defensie. In 2014 ging bijna 24% van de inkomstenbelasting naar defensie. Dit omvat lopende operaties, onderzoek en ontwikkeling en de salarissen van militair personeel.

Daarbuiten ging het belastinggeld naar de financiering van verschillende andere overheidsdiensten en programma’s, die allemaal onderverdeeld zijn in verschillende van hun eigen specifieke diensten. Deze omvatten:

• Baan- en gezinszekerheid
• Veteranenuitkeringen
• Onderwijs
• Immigratie
• Internationale zaken
• Milieu
• Ruimte
• Landbouw

In een meer algemene zin: uw inkomstenbelasting helpt de overheid en haar diensten te financieren. De details ervan zijn meestal gebaseerd op wat de huidige regering de hoogste prioriteit geeft, en op welke programma’s zij heeft bezuinigd of de uitgaven heeft verhoogd.

Inkomstenbelastingschijven: Wat zijn de belastingtarieven?

Hoeveel u aan inkomstenbelasting verschuldigd bent, hangt af van hoeveel belastbaar inkomen u in dat jaar hebt verdiend. Het inkomen wordt in belastingschijven ingedeeld om te bepalen hoeveel het wordt belast.

In een systeem met schijven krijgen degenen die meer verdienen een hoger percentage belasting voor dat extra geld dat ze verdienen. De ideale uitvoering van dit systeem is dat degenen in de hoogste percentages van het inkomen in het land een aanzienlijk hoger niveau van belastingen betalen over hun miljoenen dan degenen die veel minder verdienen.

Het inkomen dat u verdient, wordt belast tegen verschillende tarieven, afhankelijk van hoeveel u verdient: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% en 37%. De specifieke inkomensbereiken die in deze belastingtarieven worden ondergebracht, hangen af van de vraag of u uw belastingen hebt ingediend als alleenstaande, gehuwde die gezamenlijk aangifte doet, gehuwde die afzonderlijk aangifte doet of hoofd van een huishouden.

Persoonlijke inkomstenbelasting vs. bedrijfsinkomstenbelasting

De federale overheid eist ook dat bedrijven inkomstenbelasting betalen. Ze hebben die bedrijven onlangs ook een groot belastingvoordeel gegeven.

Tegen het einde van 2017 heeft de regering de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) aangenomen, en een groot deel van deze wet was het verlagen van de maximale federale vennootschapsbelasting, die eerder 35% was geweest, helemaal naar beneden naar 21%. Dat is het laagste sinds de jaren 1930.

Bij het opstellen van een belastingaangifte voor een bedrijf wordt formulier 1120 gebruikt, in plaats van de 1040 voor een persoonlijke belastingaangifte. Op dit formulier wordt het inkomen berekend en gerapporteerd. Het belastbaar inkomen wordt berekend nadat alle noodzakelijke aftrekposten zijn meegerekend.

Staatsgewijze verschillen in inkomstenbelasting

U bent over het algemeen niet alleen onderworpen aan federale inkomstenbelasting, maar ook aan inkomstenbelasting in de staat.

De inkomstenbelasting in de staat kan sterk variëren, afhankelijk van waar u woont, in vergelijking met de vastgestelde federale belastingtarieven. Sommige staten hebben hun eigen belastingschijven voor de staatsinkomstenbelasting, sommige hebben een vast tarief, en sommige hebben helemaal geen staatsinkomstenbelasting. Wat doet uw staat?

Staten zonder inkomstenbelasting

Wonen in een staat zonder inkomstenbelastingen is de eenvoudigste manier om te berekenen hoeveel u verschuldigd bent aan inkomstenbelasting (u doet het niet!), maar het is ook de minst waarschijnlijke van deze scenario’s. Slechts zeven staten hebben absoluut geen staatsinkomenbelasting. Dat zijn:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• South Dakota
• Texas
• Washington
• Wyoming

Naast deze zeven staten, zijn er twee die technisch gezien geen staatsinkomenbelasting hebben, maar er is iets meer aan de hand dan dat. Dat zijn New Hampshire en Tennessee. Deze staten belasten uw loon niet, maar ze belasten wel de meeste inkomsten uit dividenden en rente van uw beleggingen. Deze worden belast tegen een vast tarief – 5% in New Hampshire, 6% in Tennessee.

Er zijn enkele uitzonderingen op wat dividenden en rente worden belast; rente uit persoonlijke levensverzekeringen is belastbaar in New Hampshire, maar rente uit hun Individual Retirement Account (IRA) is dat niet.

States With Flat Income Tax Rate

Er zijn acht staten in Amerika met een vast staatsinkomenbelastingtarief. Dat maakt het zeker gemakkelijker om te berekenen wat u aan belastingen betaalt dan een systeem met schijven, maar het betekent wel dat als u $10.000 per jaar verdient in een van deze staten, u hetzelfde staatsbelastingtarief betaalt als iemand die $10 miljoen verdient.

Hier zijn de acht staten met een vast tarief:

States With Income Tax Brackets

De rest van de staten in de natie (evenals D.C.) gebruiken hun eigen set van belastingschijven.

Een ander groot verschil tussen veel staten is op welk punt het hoogste belastingtarief van kracht wordt. Sommige staten vereisen zeer weinig inkomen voor het bereiken van de hoogste schijf, terwijl andere vereisen heel wat. Het hoogste tarief van Alabama (5%) gaat in bij slechts $3.000, het hoogste tarief van Georgia (5,75%) bij $7.000 en het hoogste tarief van Oklahoma (5%) bij $13.00. In het District of Columbia daarentegen geldt de hoogste belastingschijf van 8,95% voor inkomens van meer dan $1 miljoen. De inkomstenbelasting in New York bereikt zijn hoogtepunt van 8,82% pas bij een inkomen van $1.077.550. De hoogste schijf van Hawaï is 11%, die wordt bereikt bij meer dan $ 200.000 aan inkomen.