Eerste kwijtschelding van een boete (FTA) is wanneer de IRS boetes van uw belastingschuld verwijdert. Dit zijn boetes voor het niet indienen van een aangifte, het niet betalen en het niet storten. De IRS schrapt ook de rente die aan deze boetes is verbonden. Het geldt voor de belastingtijdvakken die eindigen na 31 december 2000.
Welke sancties dekt de boeteaftrek voor de eerste keer?
De FTA wist de sancties voor het niet indienen van 1040’s (particulieren) en S-Corps. De IRS beschouwt een Substitute For Return (SFR) als een ingediende aangifte. In beide gevallen is dit een zware boete voor het niet of te laat indienen van de aangifte. De boete bedraagt 5% van uw saldo per maand.
De FTA schaft ook de “failure-to-pay”-boete af voor 1040’s (particulieren). Deze boete bedraagt 1/2 procent (,5%) van uw uitstaande belastingschuld per maand. Als u boetes in verband met een audit, kunt u in staat zijn om zich te ontdoen van die ook (maar niet nauwkeurigheid gerelateerde boetes).
Finitief, de FTA wist ook boetes in verband met een Failure to Deposit (941s) met betrekking tot loonheffingen (belastingen op arbeid). Dit zou zaken omvatten zoals de storting was niet tijdig, voor het juiste bedrag of op de juiste manier gedaan.
Hoe in aanmerking te komen voor de eerste keer strafvermindering
Om in aanmerking te komen voor deze strafvermindering, moet u aan drie basiscriteria voldoen:
1. U hebt in de drie voorgaande belastingjaren geen boetes of strafverminderingen opgelegd gekregen.
De IRS neemt alleen boetes in aanmerking die hoger zijn dan $ 100. Als u bijvoorbeeld in een van de voorgaande drie jaren een boete van $ 50 hebt ontvangen, kunt u nog steeds in aanmerking komen voor de kwijtschelding.
Als u in voorgaande jaren boetes hebt opgelopen voor het te weinig betalen van geschatte belasting, hoeft u zich geen zorgen te maken. De IRS houdt geen rekening met die boetes. U kunt nog steeds in aanmerking komen voor de eerste keer strafvermindering.
2. U hebt alle vereiste aangiften of verlengingen ingediend (IRS beschouwt u als compliant)
Als u nog openstaand papierwerk hebt, komt u niet in aanmerking. Voordat u een aanvraag indient, moet u ervoor zorgen dat u alle gevraagde belastingaangiften en verlengingen bij de IRS hebt ingediend.
3. U hebt betalingsregelingen getroffen voor uw uitstaande schuld.
U moet ook uw belastingschuld volledig hebben betaald of een betalingsregeling (afbetalingsovereenkomst) hebben ingesteld voor uw uitstaande schuld. Als u een belastingbetalingsregeling hebt getroffen, moet u regelmatig betalingen verrichten.
Hoe vraagt u een eerste strafvermindering aan?
Belastingplichtigen kunnen online, schriftelijk of telefonisch een eerste strafvermindering aanvragen. In sommige gevallen, als u in aanmerking komt, verwijdert de IRS de boetes ter plaatse. In andere gevallen stemt de IRS ermee in de boetes in te trekken, maar doet zij dit pas als de belastingschuld volledig is betaald. Om een FTA te krijgen, moet de belastingbetaler een openstaand saldo hebben of de RSED (refund statute expiration date) voor het FTA-jaar in kwestie mag niet zijn verstreken.
Als de IRS weigert de boetes meteen te verwijderen, zult u de boetes blijven zien oplopen. Zolang u in aanmerking komt voor de kwijtschelding, hoeft u zich daar geen zorgen over te maken. De boetes zullen uiteindelijk worden verwijderd.
Hoeveel kan worden kwijtgescholden
De IRS verwijdert alleen boetes die in het eerste jaar zijn opgelopen. Er is een monetaire limiet op een aantal sancties die kunnen worden verwijderd. Het agentschap heeft geen limiet gepubliceerd, maar het lijkt te zijn tot $ 10.000 voor de meeste telefoongesprekken. Belastingbetalers kunnen een FTA krijgen boven de $10.000, maar over het algemeen moet het verzoek schriftelijk worden ingediend. Bovendien staat de IRS de FTA eens in de vier jaar toe.
Abatement for Penalties More Than a Year Old
Als u belastingboetes hebt die meer dan een jaar teruggaan, zal de IRS ze alleen verwijderen als u “redelijke reden” aantoont. Dat betekent dat u een ernstige reden had om uw belastingen niet te betalen of in te dienen.
Om in aanmerking te komen, moet de situatie buiten uw controle zijn. U moet echter ook aantonen dat u stappen hebt ondernomen om het probleem op te lossen. In principe wil de IRS zien dat u echt hebt geprobeerd om uw belastingen te betalen, maar dat het echt niet mogelijk was.
Voorbeelden van redelijke oorzaak
Er zijn een aantal situaties die een redelijke oorzaak kunnen vormen. Hier zijn enkele van de meest voorkomende redenen die door de IRS worden aanvaard:
- Records vernietigd door overstroming, brand of natuurramp
- Onmogelijkheid om het verschuldigde bedrag te berekenen als gevolg van een gebrek aan records
- U was in Rehab of Gevangenis
- U werd gegijzeld in een ander land
- Een naaste familielid (echtgenoot, kind, etc) is overleden
- Een verstoring van de openbare orde, zoals een poststaking, heeft u verhinderd te betalen
- U heeft slechte informatie gekregen van een belastingprofessional
- Slecht advies van een vertegenwoordiger van de IRS
In sommige gevallen kunt u zelfs een korting krijgen voor een fout. U moet echter aantonen dat de fout te goeder trouw is gemaakt. De IRS kan ook andere redenen aanvaarden. U moet aantonen dat de kwestie een situatie creëerde waarin u echt niet op tijd kon betalen of indienen.
De IRS biedt al jaren strafvermindering voor de eerste keer en kwijtschelding voor een redelijke reden. Veel mensen weten echter niet eens van deze programma’s.
Als de boetes oplopen, is het tijd om hulp te krijgen. Bel het nummer bovenaan de pagina of vul het gratis consultatieverzoek in om in contact te komen met een belastingprofessional. Accountants kunnen u helpen uw boetes te elimineren en uw belastingschuld af te lossen.