Hoeveel u aan belastingen moet betalen als u geld opneemt van een individuele pensioenrekening (IRA), hangt af van het type IRA, uw leeftijd en zelfs het doel van de opname. Soms is het antwoord nul – u bent geen belasting verschuldigd. In andere gevallen bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het geld dat u opneemt. U kunt zelfs een extra boete verschuldigd zijn als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59½. Aan de andere kant kunt u na een bepaalde leeftijd verplicht zijn om elk jaar wat geld op te nemen en er belasting over te betalen.
Er zijn meerdere IRA-opties en veel plaatsen om deze rekeningen te openen, maar de Roth IRA en de traditionele IRA zijn veruit de meest voorkomende typen. De opnameregels voor andere soorten IRA’s zijn vergelijkbaar met de traditionele IRA, met enkele kleine unieke verschillen. Deze omvatten de SEP IRA, Simple IRA, en SARSEP IRA. Elk heeft verschillende regels over wie er een kan openen. Maar voordat we in de details duiken, moet u weten dat de Internal Revenue Service (IRS) een opname uit een IRA een “uitkering” noemt.”
Key Takeaways
- Alleen Roth IRA’s bieden belastingvrije opnames. De inkomstenbelasting is betaald toen het geld werd gestort.
- Als u geld opneemt vóór de leeftijd van 59½, moet u inkomstenbelasting betalen en zelfs een boete van 10%, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering of Roth-bijdragen opneemt (maar geen Roth-opbrengsten).
- Op 72-jarige leeftijd bent u verplicht geld op te nemen uit elk type IRA behalve een Roth – of u het nu nodig hebt of niet – en er inkomstenbelasting over te betalen.
Belastingvrije opnames: Alleen Roth IRAs
Wanneer u in een Roth IRA belegt, stort u uw geld nadat er al belasting over is betaald. Wanneer u het geld opneemt, vermoedelijk na uw pensionering, betaalt u geen belasting over het geld dat u opneemt of over de winsten die uw beleggingen hebben opgeleverd. Dat is een belangrijk voordeel.
Om te profiteren van deze belastingvrije opname, moet het geld in de IRA zijn gestort en gedurende ten minste vijf jaar zijn vastgehouden en moet u ten minste 59½ jaar oud zijn.
Als u het geld vóór die tijd nodig hebt, kunt u uw bijdragen zonder belastingboete opnemen. Het is uw geld en u hebt er al belasting over betaald.
U kunt echter niet aan de beleggingswinsten komen. Houd zorgvuldig een logboek bij van al het geld dat wordt opgenomen vóór de leeftijd van 59½ en vertel de trustee om alleen uw bijdragen aan te spreken als u fondsen vroegtijdig opneemt. Als u dit niet doet, kunnen u dezelfde boetes voor vervroegde opname in rekening worden gebracht als wanneer u geld opneemt uit een traditionele IRA.
Als u per ongeluk beleggingswinsten opneemt in plaats van alleen uw bijdragen uit een Roth IRA voordat u 59½ bent, kunt u ook een boete van 10% verschuldigd zijn. Het is van cruciaal belang om een zorgvuldige administratie bij te houden.
“Voor een gepensioneerde belegger die een 401 (k) heeft, kan een weinig bekende techniek het mogelijk maken om op 55-jarige leeftijd een Roth IRA zonder verplichtingen op te nemen zonder de 10% boete”, zegt James B. Twining, oprichter en CEO van Financial Plan Inc. in Bellingham, Wash. “De Roth IRA wordt ‘omgekeerd gerold’ in de 401 (k) en vervolgens opgenomen onder de leeftijd 55 uitzondering.”
Weten dat je geld boetevrij kunt opnemen, kan je het vertrouwen geven om meer in een Roth te investeren dan je anders comfortabel zou vinden om te doen. Als u echt genoeg wilt hebben voor uw pensioen, is het natuurlijk beter om te voorkomen dat u geld vroegtijdig opneemt, zodat het belastingvrij op uw rekening kan blijven groeien.
Belastingen op traditionele IRA-opnames
Geld dat in een traditionele IRA wordt gestort, wordt anders belast dan geld in een Roth. U stort pretax inkomen. Elke dollar die u stort, vermindert uw belastbaar inkomen met dat bedrag in dat jaar. Wanneer u het geld opneemt, worden zowel de oorspronkelijke investering als de winst die het heeft opgeleverd, belast tegen uw inkomstenbelastingtarief in het jaar dat u het opneemt.
Als u echter geld opneemt voordat u de leeftijd van 59½ hebt bereikt, wordt u een boete van 10% opgelegd naast de reguliere inkomstenbelasting op basis van uw belastingschijf.Er zijn enkele uitzonderingen op deze boete (zie hieronder).
Vermijden van de boete voor vervroegde uittreding
Er zijn enkele hardheidsuitzonderingen op de boetes voor het opnemen van geld uit een traditionele IRA of het beleggings-inkomensdeel van een Roth IRA voordat u de leeftijd van 59½ hebt bereikt. Veel voorkomende uitzonderingen voor u of uw erfgenamen zijn onder meer:
- Gekwalificeerde onderwijskosten
- Gekwalificeerde eerste-aankoop van een huis
- Invaliditeit van de IRA-eigenaar
- Overlijden van de IRA-eigenaar
- Een heffing van de Internal Revenue Service op het plan
- Onvervangen medische kosten
- Een oproep tot dienst van een militaire reservist
De uitzonderingen van de IRS zijn een beetje anders voor IRA’s en 401(k) plannen; ze verschillen zelfs een beetje voor verschillende soorten IRA’s.
U ontsnapt ook aan de belastingboete als u een IRA stort en van gedachten verandert vóór de verlengde vervaldatum van de belastingaangifte van dat jaar. U kunt het geld opnemen zonder de boete verschuldigd te zijn. Natuurlijk wordt dat geld dan toegevoegd aan het belastbaar inkomen van dat jaar.
De andere keer dat u een belastingboete riskeert voor vroegtijdige opname is wanneer u het geld van de ene IRA in een andere gekwalificeerde IRA rolt. De veiligste manier om dit te doen is om samen te werken met uw IRA-trustee om een overdracht van trustee naar trustee te regelen, ook wel een directe overdracht genoemd. Als u een fout maakt door te proberen het geld over te hevelen zonder de hulp van een trustee, kunt u uiteindelijk belasting verschuldigd zijn.
“Bij de meeste regelingen kunt u de naam, het adres en het rekeningnummer van de ontvangende instelling op hun rollover-formulieren zetten. Op die manier hoeft u het geld nooit aan te raken of het risico te lopen belasting te betalen over een per ongeluk vervroegde uitkering”, zegt Kristi Sullivan, gecertificeerd financieel planner van Sullivan Financial Planning LLC in Denver, Colo.
“In termen van IRA rollovers, kunt u slechts één per jaar doen waarbij u fysiek geld uit een IRA haalt, de opbrengst ontvangt en vervolgens binnen 60 dagen het geld in een andere IRA plaatst. Als je een tweede doet, is het volledig belastbaar, “zegt Morris Armstrong, een geregistreerd beleggingsadviseur bij Armstrong Financial Strategies in Cheshire, Conn.
Je moet Roth IRA-fondsen niet mengen met de andere soorten IRA’s. Als u dat doet, worden de Roth IRA-fondsen belastbaar.
Sommige staten heffen ook boetes voor vervroegde opname.
Wanneer u inkomstenbelasting verschuldigd bent over een opname
Zodra u de leeftijd van 59½ hebt bereikt, kunt u geld opnemen zonder een boete van 10% van elk type IRA.
Als het een Roth IRA is en u hebt al vijf jaar of langer een Roth gehad, bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd over de opname.
Geld dat in een traditionele IRA wordt gestort, wordt anders behandeld dan geld dat in een Roth wordt gestort.
Als het een traditionele IRA, SEP IRA, Simple IRA of SARSEP IRA is, bent u belasting tegen uw huidige belastingtarief verschuldigd over het bedrag dat u opneemt. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 22% zit, wordt uw opname belast tegen 22%.
U bent geen inkomstenbelasting verschuldigd zolang u uw geld in een traditionele IRA laat staan totdat u een andere belangrijke leeftijdsmijlpaal bereikt. Zodra u de leeftijd van 72 bereikt, bent u verplicht om een uitkering te doen uit een traditionele IRA. (De leeftijd was vastgesteld op 70½ tot de passage van de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act in december 2019).
De IRS heeft specifieke regels over hoeveel u elk jaar moet opnemen, de vereiste minimale uitkering (RMD). Als u niet het vereiste bedrag opneemt, kunt u een fikse belasting van 50% worden aangerekend op het bedrag dat niet is uitgekeerd zoals vereist.
Er zijn geen RMD-vereisten voor uw Roth IRA, maar als er geld overblijft na uw overlijden, moeten uw begunstigden mogelijk belasting betalen. Er zijn verschillende manieren waarop uw begunstigden de fondsen kunnen opnemen, en ze moeten advies inwinnen bij een financieel adviseur of de Roth-trustee.
The Bottom Line
Het geld dat u in een IRA stort, moet geld zijn dat u van plan bent opzij te zetten voor uw pensioen, maar soms komen onverwachte omstandigheden in de weg te staan. Als u overweegt geld op te nemen voordat u met pensioen gaat, leer dan de regels met betrekking tot een boete en probeer die extra 10% betaling aan de IRS te vermijden.
Als u denkt dat u noodfondsen nodig hebt voordat u met pensioen gaat, overweeg dan ten minste een deel van uw geld in een Roth IRA te stoppen, zodat het zonder boete toegankelijk zal zijn als dat nodig is.