In 2017 meldde de National Funeral Directors Association dat de mediane kosten van een begrafenis $ 7.360 bedroegen voor bezichtiging en begrafenis zonder grafkelder, $ 8.755 voor bezichtiging en begrafenis met grafkelder, en $ 6.260 voor bezichtiging en crematie. Deze cijfers houden geen rekening met de kosten voor begraafplaatsen, monumenten of markten, noch met de optionele kosten voor zaken als overlijdensberichten en bloemen. Ongeacht uw financiële situatie is dit een aanzienlijke uitgave die de financiën van een gezin kan aantasten, vooral wanneer het overlijden onverwacht is of niet goed is gepland. Het verlies van een dierbare is al pijnlijk genoeg, en het laatste wat een rouwende nabestaande nodig heeft is het gevoel dat ze de overledene niet het laatste afscheid geven dat ze verdienen of wensten als gevolg van de hoge kosten. Funeral expense trusts zijn een van de juridische instrumenten die beschikbaar zijn voor pre-planning en financiering van de verzorging van de dood.
Het opzetten van een begrafenis trust zorgt ervoor dat uw laatste wensen worden gerespecteerd en helpt om een deel van de stress van uw familie te verlichten met betrekking tot uw laatste uitgaven, zodat ze zich kunnen concentreren op het vieren van uw leven. Er zijn twee primaire soorten begrafenistrusts: herroepbare en onherroepelijke trusts. Beide hebben verschillende voor- en nadelen die belangrijk zijn om te overwegen bij het bepalen van de beste keuze voor u.
Wat is een Funeral Trust?
Funeral trusts zijn wettelijk bindende overeenkomsten tussen een persoon en een begrafenis of begrafenis dienstverlener. In veel gevallen zijn beide partijen het eens over de kosten op het moment dat de trust wordt opgericht, waardoor effectief “locking in” die prijs, dus zelfs als sommige of alle van wat is vooraf gefinancierd gaat in prijs omhoog op het moment van overlijden van een individu, de oorspronkelijke prijs is nog steeds gehonoreerd. De trust kan in zijn geheel worden gefinancierd op het moment dat hij wordt opgericht of in geplande termijnen. Binnen de trust is de persoon die de begrafenis vooruit plant en betaalt de trustor (ook wel settlor of grantor genoemd), terwijl de trustee vaak de begrafenisondernemer of begraafplaats is die de goederen en diensten zal leveren (of soms een trustmaatschappij of bank). De begunstigde is de begrafenisondernemer die de fondsen in de trust ontvangt, hoewel de overledene een soort begunstigde is in die zin dat ze de diensten ontvangen die door de trust worden betaald.
Funeral trusts stellen een individu in staat om niet alleen hun eigen uiteindelijke begrafenis te financieren, maar ook de details te plannen. Pre-planning geeft u een niveau van controle over wat er met u gebeurt na uw overlijden dat anders onmogelijk is. U kunt duidelijk de details van uw post-mortem zorg, begrafenis, en laatste rustplaats specificeren en aangezien u voor deze specifieke producten en diensten betaalt, weet u dat dit precies is wat er zal worden verstrekt. Wilt u begraven of gecremeerd worden? Als u voor begraven kiest, waar wilt u dan een begraafplaats? Wat voor grafsteen wilt u? Zijn er religieuze riten, verplichtingen of gebruiken waarmee u rekening moet houden? Wilt u gebalsemd worden? Zal er een bezichtiging zijn en zo ja, moet het een open of gesloten kist zijn? Als u gecremeerd wordt, wat voor urn wilt u dan? Wordt het begraven, in een mausoleum geplaatst, of bij een dierbare bewaard? Wilt u dat uw as wordt verstrooid? Waar en door wie? Er zijn talloze details te overwegen, en pre-planning geeft u directe betrokkenheid bij het besluitvormingsproces.
Revocable Funeral Trusts
Wanneer een revocable funeral trust wordt opgezet, behoudt de trustor de controle over al zijn activa in de trust. Ze behouden ook het recht om wijzigingen aan te brengen in de voorwaarden van de overeenkomst op elk gewenst moment. Dit omvat de optie om de trust helemaal te ontbinden en weer direct toegang te krijgen tot hun vermogen om elders toe te wijzen. Ongetwijfeld het meest opmerkelijke voordeel van herroepbare trusts is dat de vertrouwenspersoon de vrijheid en flexibiliteit heeft om de voorwaarden van de trust te wijzigen of zijn geld helemaal terug te nemen. Natuurlijk, bij het ontbinden van de trust, ontvangen zij niet langer de eerder overeengekomen diensten en producten na hun dood. Een groot nadeel voor velen is dat de hoofdsom van dit soort trusts wordt beschouwd als een telbaar actief en kan – en over het algemeen zal – een negatieve invloed hebben op iemands Medicaid in aanmerking te komen. Als het ontvangen van Medicaid-uitkeringen een topprioriteit is, zou u moeten gaan met een onherroepelijke trust.
Irrevocable Funeral Trusts
Zoals de naam al suggereert, kunnen onherroepelijke trusts niet worden gewijzigd na hun oprichting. De trustor doet afstand van de controle over en het eigendom van de activa die hij in de trust plaatst. Het voor de hand liggende negatieve effect hiervan is dat u niet kunt raken aan het geld dat u erin stopt als uw plannen veranderen of zich een financiële noodsituatie voordoet. Een belangrijk voordeel is echter dat, aangezien deze fondsen effectief eigendom worden van de trust als entiteit, het niet wordt meegerekend in de totale rijkdom en activa van de trustor. Dit kan helpen om het bedrag van iemands vermogen zo laag te krijgen dat hij in aanmerking komt voor Medicaid. Belastingtechnisch heeft dat geld geen invloed op iemands belastingplicht en belastingen over de trust worden betaald door de trustee en niet door de trustor. Hij moet namens de trust het formulier 1041-QFT indienen en de verschuldigde inkomstenbelasting opgeven. Deze trusts zijn bijzonder veilig omdat dat geld alleen kan worden gebruikt om de laatste kosten te dekken en onaantastbaar is voor eventuele toekomstige rechtszaken of schuldeisers.
Het maken van een keuze
Het planningsinstrument voor begrafenisuitgaven dat geschikt is voor u, is sterk afhankelijk van uw doelen en financiële status. Als u bepaalt dat een begrafenistrust het meest zinvol voor u is, moet u de voor- en nadelen van herroepelijke en onherroepelijke trusts afwegen ten opzichte van uw unieke situatie. Individuen die geïnteresseerd zijn in het creëren van een begrafenis trust moeten overwegen wat hun laatste wensen zijn en overleggen met een estate of financiële planner en een advocaat. Begrafenisondernemingen, begraafplaatsen en andere bedrijven in de uitvaartbranche dienen de voor- en nadelen, wetten en fiscale implicaties van uitvaarttrustingen te bespreken voordat zij een trustovereenkomst aangaan. Neem contact op met de fiscale professionals van MKS&H om meer te weten te komen over uw opties.
Over MKS&H: McLean, Koehler, Sparks & Hammond (MKS&H) is een professioneel servicebedrijf met kantoren in Hunt Valley en Frederick. MKS&H helpt eigenaren en organisatieleiders succesvoller te worden door complexe financiële gegevens in een werkelijk zinvolle context te plaatsen. Maar dieper dan dollars en gegevens, ligt onze focus op het ontwikkelen van inzicht in u, uw cultuur en uw bedrijfsdoelstellingen. Deze aanpak stelt onze klanten in staat om hun grootste potentieel te bereiken.
Vindt u het leuk wat u leest? Meld u aan voor ons C-Suite Spotlight Programma.