Establishing Trusts
Een geldige Florida trust kan worden omschreven als een juridische relatie waarin een trustee de juridische eigendom heeft en het eigendom beheert om de beste belangen te dienen van de begunstigde(n) die de juridische eigendom van het eigendom heeft (hebben). Een oprichter met rechtsbevoegdheid kan trusts oprichten, en de bedoeling is om een schenking in trust op te zetten (taal in het trustdocument met de strekking “in trust” voldoet aan deze vereiste). De oprichter kan een herroepbare levende trust herroepen. De oprichter kan een trust oprichten die vóór zijn of haar dood van kracht wordt.
Dit staat bekend als een levende trust of een inter vivos trust. De trust moet worden opgericht ten gunste van ten minste één begunstigde die het recht zal hebben om de voorwaarden van de trust af te dwingen. De begunstigde hoeft op het moment van de oprichting nog niet te bestaan (bv. ongeboren erfgenamen of kinderen). De trust moet ook eigendom bevatten (onroerend goed of persoonlijke bezittingen die eigendom waren van de oprichter op het moment dat de trust werd opgericht, evenals levensverzekeringsuitkeringen en de inhoud van een bankrekening) en een geldig doel hebben. Om geldig te zijn, moet het doel wettig zijn, niet in strijd met de openbare orde, en mogelijk om te bereiken. Een geldig doel van een trust kan bijvoorbeeld zijn om te dienen als een planningsinstrument voor de ondersteuning van een familielid of geliefde. Alle trusts vallen onder de jurisdictie (controle) van de rechtbanken van de staat Florida. Ze kunnen dus niet worden afgedwongen in federale rechtbanken.
Het is een rechtbank echter wel toegestaan om trustbepalingen die ongeldig of in strijd met de bedoeling van de oprichter zijn bevonden, te schrappen (verwijderen en negeren) en de resterende bepalingen ten uitvoer te leggen. In Florida worden alle trusts verondersteld herroepbare trusts te zijn (kunnen worden opgeheven), tenzij in het trustdocument staat dat de trust onherroepelijk is. Trusts die alleen persoonlijke bezittingen bevatten, kunnen geldig zijn als ze mondeling zijn opgericht (met inbegrip van trusts die mondeling op video zijn verklaard). Trusts die eigendomsbelangen in onroerend goed willen overdragen, vallen echter onder het fraudereglement van Florida. Daarom moeten ze schriftelijk worden vastgelegd, met vermelding van de essentiële voorwaarden van de transactie, zoals de partijen en een juridische beschrijving van het over te dragen land.
De wet van Florida kent drie hoofdtypen trusts: uitdrukkelijke, resulterende en constructieve. Een uitdrukkelijke trust is gebaseerd op de intentie van de opsteller, die expliciet moet worden vermeld (meestal in het trustdocument). De intentie van de opsteller om het doel van de uitdrukkelijke trust te bereiken is de bepalende factor die een rechtbank te allen tijde in overweging zal nemen bij de handhaving van een uitdrukkelijke trust. Er is sprake van een resulterende trust als het eigendom in een expliciete trust niet volledig is toegewezen. Een rechtbank kan de oprichting van een constructieve trust bevelen als dit nodig is om het eigendom van de trust te vrijwaren van handelingen te kwader trouw, zoals fraude, dwang of ongepaste beïnvloeding. Constructieve trusts zijn niet gebaseerd op de intentie van de oprichter.
Bij de interpretatie van de voorwaarden van het trustdocument is de rechtbank beperkt tot de voorwaarden zoals deze in het trustdocument zijn neergelegd. De rechter mag in het algemeen geen rekening houden met ander extern bewijsmateriaal (extrinsiek bewijs). De woorden in de trustakte krijgen hun meest gangbare betekenis. Dit staat juridisch bekend als de regel van de gewone betekenis. Als de betekenis van termen in het trustdocument echter onduidelijk is, kan bewijs van buitenaf worden toegelaten om hun betekenis te verduidelijken. Alle uitdrukkelijke trusts in Florida worden beheerst door de Florida Trust Code (FTC). In het geval dat de bezittingen van de oprichter niet volledig door de trust worden vervreemd (bijvoorbeeld wanneer een expliciete trust mislukt), kan een resulterende trust door een rechtbank worden gecreëerd op basis van de omstandigheden rond de trust.
Trusts kunnen ook worden gecreëerd in de voorwaarden van een geldig testament. Dergelijke trusts staan bekend als testamentaire trusts. Testamenten die testamentaire trusts bevatten, bevatten vaak ook “pour-over”-bepalingen, waarbij de goederen van de erflater in overeenstemming met een administratieve probate procedure als een deel van de probate nalatenschap worden vervreemd wanneer bepaalde in het testament gespecificeerde voorwaarden zich voordoen. Testamentaire trusts moeten ook voldoen aan bepaalde wetten van Florida die op testamenten van toepassing zijn. Testamentaire trustuitkeringen kunnen nog steeds onderworpen zijn aan landgoedbelastingen op staatsniveau of federale landgoedbelastingen.
Veel mensen huren advocaten in die gespecialiseerd zijn in estate planning of een estate planning-advocaat om ervoor te zorgen dat het trustvormingsproces correct en volledig wordt uitgevoerd. Een advocaat kan ook worden aangesteld om te dienen als trustee. Elke partij bij een trust kan een advocaat van zijn keuze inhuren, maar de staat zal er geen gratis aan de erflater verstrekken. De trustee kan ook een bedrijfs-trustee zijn, zoals een bank of een trustbedrijf dat in staat is fiduciaire verantwoordelijkheid te aanvaarden. De trust kan een bepaling bevatten om een reeks wetten aan te wijzen (bijvoorbeeld een specifieke staat) die op de trust van toepassing zal zijn (rechtskeuzebepaling). Zonder een rechtskeuzebepaling wordt de trust beheerst door de wetten van de plaats waar de oprichter woonde op het moment dat de trust werd opgericht.
Zoals eerder vermeld, zijn trustees belast met specifieke taken met betrekking tot de verwezenlijking van het doel van de trust. Om als trustee te fungeren, hoeft een persoon alleen handelingsbekwaam te zijn (gewoonlijk wordt hieronder verstaan een persoon van 18 jaar en ouder die niet wettelijk ontoerekeningsvatbaar is verklaard of onder toezicht staat van een voogd). Een trustee hoeft geen overlevende echtgenoot of verwante van de oprichter te zijn. Een trustee kan de rol aanvaarden door er uitdrukkelijk mee in te stemmen trustee te worden of door te beginnen met de uitvoering van de taken van de trustee. Deze taken omvatten in het algemeen: het beheer van de activa van de trust, de scheiding van de eigendommen van de trust en de niet onder de trust vallende eigendommen (earmarking), de bewaring van de eigendommen van de trust (bijv. de aankoop van verzekeringen), de verdeling van de activa van de trust, de betaling van de schulden van de trust, het bijhouden van een nauwkeurige administratie van de trust, en het verrichten van betalingen aan de begunstigden.
Een trustee heeft een fiduciaire plicht jegens de begunstigden. Deze plichten omvatten een loyaliteitsplicht en het in acht nemen van bepaalde zorgvuldigheidsnormen bij de uitvoering van trusttaken. Met name de prudent investor rule vereist dat de trustee redelijke beslissingen neemt met betrekking tot de investering van trustfondsen of eigendom. Deze plicht verbiedt de trustee trustfondsen te gebruiken voor doeleinden die onwettig zijn, in strijd met de bedoeling van de oprichter, of om de trustee op ongepaste wijze te verrijken (zelfverrijking). Alle transacties die door de trustee zijn aangegaan en die volgens een rechter gebaseerd zijn op zelfverrijking, kunnen nietig worden verklaard (geannuleerd). De trust kan “spenderthrift”-bepalingen bevatten, waarin wordt beschreven op welke manieren een trustee trustgelden mag uitgeven of trustgoed mag verkopen.
In de trust kan worden gespecificeerd welk bedrag een trustee moet worden betaald voor het uitvoeren van trusttaken. Indien de trust echter niets zegt over de vergoeding van de trustee, kan de trustee elk bedrag worden betaald dat noodzakelijk en redelijk is gezien de unieke omstandigheden van elke trustadministratie. Een trustee heeft ook recht op een vergoeding uit de trustfondsen voor kosten die hij maakt als gevolg van het uitvoeren van de trusttaken. Een trust kan falen als een trustee niet voldoet aan de verplichtingen van de trust of afwijkt van de fiduciaire taken van de trust. In dat geval kan een trustee ook uit zijn of haar functie als trustee worden ontheven. Een begunstigde van een trust kan ook verzoeken dat de rechtbank een trustee verwijdert. De rechtbank kan de trustee ook onafhankelijk met een reden ontslaan. De trust kan alternatieve of opvolgende trustees aanwijzen om een verwijderde trustee te vervangen. Indien de trust geen opvolger aanwijst, kunnen de begunstigden er een met eenparigheid van stemmen aanwijzen. Als geen van beide opties werkt, kan de rechtbank ook een nieuwe trustee benoemen.
Een trust kan om vele redenen eindigen of eindigen, bijvoorbeeld wanneer de trust afloopt, de trust wordt herroepen of het doel van de trust volledig is verwezenlijkt. Een trust kan ook worden beëindigd als het doel van de trust onwettig, onmogelijk of verkwistend wordt. In dat geval kan een rechtbank een trust wijzigen of beëindigen op een manier die zo dicht mogelijk bij de bedoeling van de oprichter ligt. Met andere woorden, de rechtbank zal een passende oplossing voor de trust bepalen op basis van de interpretatie die de rechtbank geeft aan het doel van de oprichter van de trust. Dit proces wordt cy-pres genoemd. Een trust kan ook worden beëindigd als een begunstigde overlijdt voordat het doel van de trust is bereikt.
De algemene regel is dat als het trustdocument redenen voor beëindiging van de trust vermeldt, deze voorwaarden bepalend zijn. De trust kan echter ook worden gewijzigd of opgeheven als de oprichter en alle begunstigden met de wijziging instemmen. De toestemming van de trustee is niet vereist. Bij het overlijden van de oprichter kunnen de trustee en de begunstigden overeenkomen om de trust unaniem te wijzigen of te beëindigen. Het belang van een begunstigde hangt ook af van zijn of haar overleving tot het tijdstip waarop het eigendom van de trust volledig moet worden verdeeld. Als een begunstigde niet overleeft tot dat moment, wordt gezegd dat de schenking is vervallen. Florida heeft een zogenaamde antilapse statute, die bepaalt dat een vervallen schenking zal worden verdeeld onder de overlevende familieleden van de begunstigde in aflopende prioriteit (per stirpes).