Aan het einde van het jaar belonen sommige werkgevers hun werknemers met eindejaarsbonussen. Dit kan een leuke manier zijn om het jaar af te sluiten, maar het kan ook vragen over belastingen met zich meebrengen. Hoe zal de belastingdienst uw eindejaarsbonus behandelen wanneer de belastingen over een paar maanden verschuldigd zijn? Als uw werkgever belasting op uw loon inhoudt, heeft hij het meeste werk al voor u gedaan. Afhankelijk van de hoogte van de bonus is het volgens onze belastingadviseurs in Los Angeles vaak toch een goed idee om ervoor te zorgen dat u niet voor verrassingen komt te staan bij uw belastingaangifte.
Welke bonussen zijn belastbaar?
Eindejaarsbonussen kunnen zeer genereus zijn, of ze kunnen een blijk van waardering van een werkgever zijn (nadruk op “blijk.”) Een bonus kan de vorm aannemen van een fruitmand of een ander geschenkartikel, of het kan in de vorm van een cheque komen.
Kleine geschenkartikelen worden niet noodzakelijkerwijs beschouwd als “inkomsten” voor federale belastingdoeleinden. U hoeft die fruitmand waarschijnlijk niet te melden, bijvoorbeeld. Grotere geschenken, zoals een auto of iets dergelijks prijzigs, tellen wel als “inkomen”. Als uw werkgever u aan het eind van het jaar een cheque overhandigt, is dat wel degelijk belastbaar inkomen.
De inhouding van belasting geldt ook voor uw bonus
Zoals eerder gezegd, als uw werkgever al belasting inhoudt op uw salaris, moet hij dat ook doen voor uw eindejaarsbonus. Ze zullen de ingehouden belastingen ook voor u vermelden op uw W-2.
Belastingen voor sociale zekerheid en Medicare worden op dezelfde manier ingehouden als op uw reguliere loonstrookje. De federale inkomstenbelastingwetgeving kent andere regels voor bonussen en andere betalingen die uw loon aanvullen. Er geldt ook een ander belastingtarief voor bonussen van meer dan $ 1 miljoen, mocht u zoveel geluk hebben.
De IRS beschouwt eindejaarsbonussen over het algemeen als “aanvullend inkomen”, waarop mogelijk een andere inhouding wordt toegepast dan op het reguliere inkomen. Als uw eindejaarsbonus is opgenomen in een loonstrook, zal uw werkgever waarschijnlijk de inhouding berekenen volgens dezelfde methode die wordt gebruikt voor uw andere loonstroken. Als uw bonus echter los staat van uw reguliere loonstrookje, kan uw werkgever een van de volgende twee inhoudingsmethoden gebruiken:
Geaggregeerde inhouding
De “geaggregeerde methode” verwijst naar het inhoudingsbedrag voor de loonperiode waarin u de bonus hebt ontvangen. Het is vaak ingewikkelder dan de tweede methode, en het kan in feite resulteren in een hoger bedrag aan inhouding.
Percentageinhouding
De tweede optie is dat uw werkgever een vast percentage van uw bonus inhoudt voor de federale inkomstenbelasting. Vanaf eind 2019 is het vaste percentage tweeëntwintig procent.
Bonussen van meer dan $ 1 miljoen
Als u een bonus van meer dan $ 1 miljoen ontvangt, is alles tot $ 1 miljoen onderworpen aan inhouding tegen hetzelfde tarief van tweeëntwintig procent dat hierboven is besproken. Voor alles boven 1 miljoen dollar is het inhoudingstarief zevenendertig procent.
Een eindejaarsbonus van 1,75 miljoen dollar zou dus resulteren in een cheque van 1.252.500 dollar. Uw werkgever zou 22% van de eerste $1 miljoen ($220.000) inhouden, en 37% van de resterende $750.000 ($277.500), voor een totaal in te houden bedrag van $497.500. Uw bonus was in ieder geval meer dan een fruitmand, dat wel.
Als u hulp nodig hebt bij een kwestie met betrekking tot loonbelasting in Californië, zijn de belastingadviseurs van de Enterprise Consultants Group beschikbaar om uw vragen te beantwoorden en uw rechten en opties te bespreken. Neem vandaag nog contact met ons op online of op (800) 575-9284 om te zien hoe we u kunnen helpen.