Uw hardwerkende werknemers zijn van grote waarde voor uw bedrijf. U hebt toptalent nodig om uw bedrijf winstgevend te laten draaien, maar het kan zijn dat u voor toptalent niet de hoofdprijs kunt betalen. Wat u wel kunt doen om uw waardering voor uw werknemers te tonen, is op zoek gaan naar manieren om hen niet-salaris te compenseren. Dat is waar aandelenopties voor werknemers in het spel komen. Wij hebben deze “aandelenopties voor werknemers voor dummies” gids gemaakt om u te helpen aandelenopties en hoe ze werken beter te begrijpen. Het creëren van een aandelenoptieprogramma kan ingewikkeld lijken, vooral als u geen achtergrond in financiën hebt. En vergeet niet dat u vandaag nog kunt beginnen met een gratis proefversie van ons aandelenoptiebeheerplatform!
Wat zijn aandelenopties voor werknemers?
In brede zin zijn aandelenopties een waardevolle manier waarop u uw werknemers kunt compenseren voor het harde werk dat ze doen om het bedrijf succesvol te helpen maken. Aandelenopties zijn een uitstekende stimulans die u werknemers kunt bieden wanneer u niet meteen het loontarief kunt bieden dat zij verwachten. In uw communicatie met werknemers helpt het om hen er regelmatig aan te herinneren dat wanneer het bedrijf winst maakt, zij ook winst maken. Op die manier creëert u een loyaal partnerschap met uw werknemers.
Bedrijven kunnen ook aandelen van hun aandelen aanbieden aan aannemers, consultants en investeerders. Aandelenopties zijn contracten die werknemers het recht geven om aandelen van het bedrijf te kopen of uit te oefenen tegen de toekenningsprijs, die een vooraf vastgestelde prijs is. De toekenningsprijs kan ook de uitoefenprijs of de uitoefenprijs worden genoemd. De aankoop van aandelenopties is een in de tijd beperkt voordeel waarvoor in het contract een termijn is vastgesteld. Zodra de termijn is verstreken, wordt het aanbod gesloten. Het is ook gebruikelijk dat in aandelenoptiecontracten wordt vermeld dat de opties van de werknemer om zijn aandelen uit te oefenen, vervallen zodra hij ervoor kiest het bedrijf te verlaten.
U hebt enige flexibiliteit bij het bepalen van het aantal aandelenopties dat u aan uw werknemers kunt toekennen. U kunt er ook voor kiezen om extra aandelen aan te bieden voor mensen met anciënniteit of speciale vaardigheden. Houd er rekening mee dat investeerders en andere belanghebbenden het besluit van een bedrijf om aandelenopties aan te bieden, moeten goedkeuren.
Hoe werken aandelenopties?
De eerste les in aandelenopties voor dummies is om uw contract te begrijpen. Het contract voor werknemer aandelenopties zal vermelden de toekenningsdatum. Dit is de datum waarop de aandelenopties zullen beginnen te vesten, wat betekent dat dit de datum is waarop werknemers aandelen kunnen verkopen. Het contract zal ook vermelden hoeveel aandelen de werknemer kan verkopen. De kopers van de aandelen krijgen ze niet allemaal tegelijk en de aandelen hebben pas echt waarde als de aandeleneigenaar ze uitoefent.
Elk contract specificeert op hoeveel aandelen de ontvanger recht heeft en hoe lang hun wachtperiode is. Als iemand 20.000 aandelen in vier jaar krijgt, kan hij alle aandelen in vier jaar uitoefenen. Aandelen worden in de loop van de tijd onvoorwaardelijk, dus kunnen aandeelhouders een deel van de aandelen na een bepaalde tijd uitoefenen, afhankelijk van de voorwaarden in hun contract. Een ander punt van overweging is de “cliff”. De “cliff” verwijst naar de wachtperiode voordat een van de opties onvoorwaardelijk wordt, die een jaar zou zijn als in het contract staat dat er een cliff van een jaar is. Als een werknemer zijn baan verlaat vóór het verstrijken van de wachtperiode, verliest hij zijn aandelenopties. Dat geeft ook uw medewerkers een extra stimulans om te blijven in uw employment.
Types van Employee Stock Options
De tweede les in aandelenopties voor dummies is om te leren welk type aandelenoptie aan te bieden. Bedrijven kunnen twee soorten aandelenopties aanbieden – niet-gekwalificeerde aandelenopties (NQSOS) en incentive aandelenopties (ISOS).
NQSOS is het meest voorkomende type aandelenoptie. Bedrijven kunnen NQSOS aanbieden aan werknemers, contractanten of consultants. De term “niet-gekwalificeerd” verwijst naar het feit dat deze optie niet in aanmerking komt voor een speciale fiscale behandeling door de IRS.
Bedrijven mogen alleen ISOS uitgeven aan werknemers. Er is een limiet van $ 100.000 in totaal op de waarde van de ISOS-toekenning die in een kalenderjaar onvoorwaardelijk kan worden. Werknemers moeten ook hun aandelen uitoefenen binnen drie maanden nadat zij hun dienstverband beëindigen.
Hoe kunnen werknemers aandelenopties uitoefenen?
De derde les voor aandelenopties voor dummies is om de drie manieren te leren waarop aandelenbezitters hun aandelenopties kunnen uitoefenen.
- Contant geld of aandelen: Dit betekent simpelweg het kopen van aandelen met contant geld, waardoor de eigenaar de maximale investering in bedrijfsaandelen krijgt. Ze zullen nog steeds makelaarscommissies, vergoedingen en belastingen moeten betalen.
- Cashless en verkopen: De eigenaar koopt aandelen en verkoopt ze meteen. Ze kunnen zelfs in staat zijn om de opbrengst van de verkoop te gebruiken om de aankoopprijs, commissies, vergoedingen en belastingen te dekken.
- Cashless en aandelen houden: Eigenaren oefenen hun optie uit en verkopen alleen genoeg om de prijs, commissies, vergoedingen en belastingen te dekken. Ze houden de rest in de vorm van aandelen van het bedrijf.
Hoe maak je een Employee Stock Option Plan
Er zijn vier basisstappen in het creëren van een werknemer aandelenoptieplan:
- Setup: Beslis hoe u cash- en aandelencompensatie in evenwicht brengt. Stel uw aandelenplan en optieovereenkomsten vast, verkrijg goedkeuring van de aandeelhouders en uw raad van bestuur, en zorg voor alle relevante staatsvergunningen.
- Onderhoud: Stel een manier vast om uw waarderingen actueel te houden. Bepaal hoeveel aandelenopties nodig zullen zijn voor nieuwe aanwervingen en creëer een aandelenoptiepool. Bewaak uw pool met het oog op toekomstige aanwervingen.
- Het doen van aanbiedingen: Bevestig dat u genoeg toegewezen aandelen hebt om nieuwe werknemers aan te bieden om later juridische problemen te voorkomen. Bevestig dat de werknemer wettelijk beschikbaar is voor werk. Alle nieuwe werknemers die meer dan 10% aandelen hebben, moeten een uitoefenprijs hebben die 110% van de 409A-aandelenprijswaardering bedraagt. Bied de toekenning aan in termen van aandelen met de vermelding dat deze afhankelijk is van goedkeuring door de raad.
- Afronden van toekenningen: Laat de 409A-herwaardering uitvoeren indien vereist door de regels. Laat de raad de toekenning van aandelenopties aan de werknemer goedkeuren, met vermelding van eventuele standaardafwijkingen. Verwerk en voer de overeenkomst uit en werk de cap-tabel van het bedrijf bij.
Wat zijn de fiscale gevolgen van het uitoefenen van aandelenopties?
Uw werknemers en andere aandeelhouders moeten ook op de hoogte worden gebracht van de fiscale gevolgen van het uitoefenen van hun aandelenopties.
Met NQSOS betalen aandeelhouders alleen belasting wanneer zij hun aandelenopties uitoefenen. Uw bedrijf houdt belastingen in, zoals sociale zekerheid, Medicare en inkomstenbelasting, wanneer de eigenaren NQSOS uitoefenen. Wanneer aandeelhouders hun aandelen verkopen, worden zij belast volgens de regels voor vermogenswinsten en -verliezen.
Met ISOS komen de aandelen in aanmerking voor een speciale fiscale behandeling en zijn deze aandelen niet onderworpen aan sociale zekerheid, Medicare, of bronbelasting. Als aandeelhouders hun ISOS-aandelen meer dan twee jaar na de toekenningsdatum en meer dan een jaar na de uitoefendatum houden, krijgen zij het voordeel van een gunstige vermogenswinstbelasting op lange termijn over alle waardestijgingen boven de uitoefenprijs. Waar men op moet letten is dat de papieren winsten op ISOS-aandelen die na het kalenderjaar van uitoefening worden aangehouden, onderworpen kunnen zijn aan de alternatieve minimumbelasting. Als de aandelenkoers van het bedrijf plotseling daalt, zouden aandeelhouders een groot bedrag aan belasting kunnen betalen over dalende inkomsten.
Wij zijn van mening dat het bijhouden van uw cap tabellen eenvoudig moet zijn en geen tijd mag kosten. Wij willen dat u in één oogopslag kunt bepalen wat u uw werknemers, adviseurs, investeerders en contractanten kunt bieden, omdat u de zekerheid hebt dat uw gegevens te allen tijde accuraat en actueel zijn.