401(k) Minimum Distributions: Wat u moet weten

401(k)-rekeningen zijn pensioenspaarplannen op de werkplek waar werknemers aan kunnen bijdragen met geld vóór belastingen, soms met bijpassende bijdragen van werkgevers.

Diegenen die bijdragen aan 401(k)-regelingen op de werkplek moeten de regels kennen voor 401(k) vereiste minimumuitkeringen, of RMD’s, omdat RMD-regels bepalen dat rekeninghouders beginnen met het opnemen van geld op 72-jarige leeftijd of aanzienlijke boetes van de IRS krijgen, gelijk aan 50% van het bedrag dat had moeten worden opgenomen.

In deze gids wordt uitgelegd waarom RMD’s bestaan, wat de RMD-regels zijn voor 401 (k) -plannen, welke uitzonderingen er zijn, hoe RMD’s kunnen worden vermeden, en hoe RMD’s van invloed zijn op u als u een 401 (k) erft.

Waarom verplichte minimumuitkeringen bestaan

De overheid biedt een belastingvoordeel voor pensioensparen door werknemers toe te staan bij te dragen aan een 401 (k) met fondsen vóór belastingen en te genieten van belastingvrije groei op beleggingen binnen een 401 (k).

Oom Sam wil echter uiteindelijk zijn deel van het geld innen, dus RMD-regels bestaan om ervoor te zorgen dat degenen die hebben geïnvesteerd in een 401 (k) beginnen met het opnemen van het geld tijdens hun pensionering.

RMD’s zorgen ervoor dat werknemers elk jaar een vast minimumbedrag opnemen op basis van hun levensverwachting. Opnames die de RMD-regels volgen, worden belast als gewoon inkomen.

Door 401 (k) accounthouders te verplichten RMD’s te nemen, maakt de overheid het ook onmogelijk voor rijkere gepensioneerden om hun 401 (k) -fondsen gewoon belastingvrij voor onbepaalde tijd te laten groeien voordat ze de accountactiva aan erfgenamen doorgeven.

RMD-regels voor 401 (k) -plannen

Vroeger vereisten de RMD-regels dat werknemers begonnen met het nemen van RMD’s op 1 april van het jaar nadat de rekeninghouder 70 1/2 werd. De regels veranderden echter met de passage van de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) -wet, die in december 2019 in de wet werd ondertekend. Als gevolg van wijzigingen die door de SECURE Act zijn aangebracht, zullen degenen die na 1 juli 2019 70 worden, niet hoeven te beginnen met het nemen van RMD’s tot de leeftijd van 72.

RMD’s moeten niet alleen worden genomen van 401 (k) -plannen, maar van andere pensioenplannen, waaronder verschillende soorten IRA’s. Deze omvatten SEP en Simple IRA’s, evenals uit 403(b)s, 457(b)s, winstdelingsregelingen en andere toegezegde-bijdrageregelingen. Het bedrag van uw RMD is gebaseerd op uw rekeningsaldo en levensverwachting.

De IRS biedt werkbladen en tabellen om RMDs te berekenen. Als u uw RMD niet neemt, wordt u geconfronteerd met een boete van 50% op het bedrag dat u niet opneemt. Dus als je kijkt naar een RMD van $ 5.000 en je haalt geen geld uit je 401 (k), verlies je $ 2.500.

Uitzonderingen op RMD’s

Hoewel er over het algemeen geen flexibiliteit is als het gaat om 401 (k) RMD’s, is er één uitzondering. Als u nog steeds werkt voor het bedrijf dat uw plan sponsort tegen de tijd dat u 70 1/2 wordt en u geen 5% of meer van dat bedrijf bezit, kunt u RMD’s mogelijk vermijden zolang u in dienst blijft — hoewel niet alle plannen dit toestaan.

Zodra u dat bedrijf verlaat, moet u echter beginnen met het nemen van opnames. Houd er ook rekening mee dat deze uitzondering alleen geldt voor 401 (k) s. Als je een IRA hebt naast je 401 (k), moet je je RMD’s nemen, ongeacht of je op dat moment nog steeds werkt.

De Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) heeft ook RMD’s opgeschort voor 2020 vanwege de nieuwe coronaviruspandemie. Deze opschorting van RMD’s is niet verlengd tot 2021; gepensioneerden die in 2021 72 jaar of ouder zijn, zullen hun minimumuitkeringen moeten nemen om boetes te voorkomen.

Hoe RMD’s te vermijden

De beste manier om RMD’s (en de belastingen die ze veroorzaken) te vermijden, is om uw traditionele 401 (k) om te zetten in een Roth IRA.

Roth IRA’s worden gefinancierd met dollars na belastingen, dus er is geen onmiddellijke belastingbesparing wanneer u bijdraagt. Uw geld groeit echter belastingvrij, en opnames bij pensionering worden helemaal niet belast.

Daarnaast leggen Roth IRA’s geen RMD’s op, wat betekent dat u uw geld voor onbepaalde tijd in uw plan kunt laten en het kunt laten groeien. Merk op dat Roth 401 (k) s, ondanks het feit dat ze ook worden gefinancierd met geld na belastingen, niet zijn vrijgesteld van RMD’s.

Het verplaatsen van geld van een traditionele 401 (k) naar een Roth-rekening is een belastbare gebeurtenis en kan het in aanmerking komen voor boetevrije opnames vertragen, dus zorg ervoor dat u de regels kent voordat u een rollover doet.

RMDs voor geërfde rekeningen

Als u een 401 (k) van iemand anders erft, bent u ook verplicht om RMDs te nemen. De regels voor wanneer en hoe u ze moet opnemen, verschillen echter, afhankelijk van het feit of u de echtgenoot van de overledene bent of een begunstigde zonder echtgenoot, naast andere factoren.

• Als u een 401 (k) van een echtgenoot erft, hebt u de keuze om het geld over te hevelen naar uw eigen 401 (k) of IRA en RMD’s te nemen alsof de rekening al die tijd van uzelf was geweest of om activa over te hevelen naar een geërfde IRA en distributies te nemen op basis van uw levensverwachting met behulp van de IRS Single Life Expectancy-tabel. Uitkeringen moeten over het algemeen beginnen tegen het jaar waarin uw echtgenoot 72 zou zijn geworden of tegen 31 december van het jaar na het overlijden van uw echtgenoot als uw echtgenoot 72 jaar of ouder was.
• Als u erft van een niet-echtgenoot die na 1 januari 2020 is overleden, moet u het geld over het algemeen in een geërfde IRA rollen en alle activa binnen 10 jaar opnemen. Voor “aangewezen begunstigden”, waaronder gehandicapten, gelden echter andere regels.

Als u een 401 (k) hebt, moet u zich goed inlezen over de regels voor verplichte minimumuitkeringen, zodat u later niet voor verrassingen komt te staan. Het laatste wat u wilt, is een deel van uw zuurverdiende spaargeld mislopen omdat u uw RMD’s niet op tijd hebt genomen.

Trending

• {{ headline }}

The Motley Fool heeft een openbaarmakingsbeleid.