Ihre fleißigen Mitarbeiter sind für Ihr Unternehmen von großem Wert. Sie brauchen zwar Spitzenkräfte, um Ihr Unternehmen rentabel zu machen, aber Ihre Bilanz erlaubt es Ihnen vielleicht nicht, Spitzenkräfte teuer zu bezahlen. Um Ihre Wertschätzung für Ihre Mitarbeiter zu zeigen, können Sie nach Möglichkeiten suchen, sie auf andere Weise zu entlohnen. Hier kommen die Aktienoptionen für Mitarbeiter ins Spiel. Wir haben diesen Leitfaden „Mitarbeiteraktienoptionen für Dummies“ erstellt, um Ihnen zu helfen, Aktienoptionen und ihre Funktionsweise besser zu verstehen. Die Erstellung eines Aktienoptionsprogramms kann kompliziert erscheinen, vor allem, wenn Sie keine Erfahrung im Finanzwesen haben. Und denken Sie daran: Sie können unsere Plattform zur Verwaltung von Aktienoptionen noch heute kostenlos testen!
Was sind Aktienoptionen für Mitarbeiter?
Im weitesten Sinne sind Aktienoptionen eine wertvolle Möglichkeit, Ihre Mitarbeiter für ihre harte Arbeit zu entschädigen, mit der sie zum Erfolg des Unternehmens beitragen. Aktienoptionen sind ein hervorragender Anreiz, den Sie Ihren Mitarbeitern bieten können, wenn Sie ihnen nicht sofort den erwarteten Gehaltssatz bieten können. In Ihrer Mitarbeiterkommunikation sollten Sie Ihre Mitarbeiter regelmäßig daran erinnern, dass auch sie davon profitieren, wenn das Unternehmen Gewinne erzielt. Auf diese Weise schaffen Sie eine loyale Partnerschaft mit Ihren Mitarbeitern.
Unternehmen können auch Auftragnehmern, Beratern und Investoren Aktien anbieten. Aktienoptionen sind Verträge, die den Mitarbeitern das Recht einräumen, Aktien des Unternehmens zum Zuteilungspreis zu kaufen oder auszuüben, der im Voraus festgelegt wird. Der Zuteilungspreis kann auch als Ausübungspreis oder Ausübungspreis bezeichnet werden. Der Erwerb von Aktienoptionen ist eine zeitlich begrenzte Leistung, für die im Vertrag eine Frist festgelegt ist. Nach Ablauf dieser Frist wird das Angebot geschlossen. Es ist auch üblich, dass in den Verträgen über Aktienoptionen festgelegt wird, dass die Optionen des Mitarbeiters verfallen, sobald er das Unternehmen verlässt.
Sie haben einen gewissen Spielraum bei der Entscheidung, wie viele Aktienoptionen Sie Ihren Mitarbeitern gewähren können. Sie können auch zusätzliche Aktien für Personen mit hoher Betriebszugehörigkeit oder besonderen Fähigkeiten anbieten. Denken Sie daran, dass Investoren und andere Interessengruppen der Entscheidung eines Unternehmens, Aktienoptionen anzubieten, zustimmen müssen.
Wie funktionieren Aktienoptionen?
Die erste Lektion in Aktienoptionen für Dummies ist, Ihren Vertrag zu verstehen. Im Vertrag für Mitarbeiteraktienoptionen wird das Zuteilungsdatum angegeben. Das ist das Datum, an dem die Aktienoptionen unverfallbar werden, d. h. an dem die Mitarbeiter Aktien verkaufen können. Im Vertrag wird auch angegeben, wie viele Aktien der Mitarbeiter verkaufen kann. Die Aktienkäufer erhalten sie nicht alle auf einmal, und die Aktien haben erst dann einen Wert, wenn der Aktienbesitzer sie ausübt.
In jedem Vertrag wird die Anzahl der Aktien angegeben, auf die der Empfänger Anspruch hat, und wie lange die Sperrfrist ist. Wenn jemand 20.000 Aktien über vier Jahre erhält, kann er alle Aktien in vier Jahren ausüben. Aktien werden im Laufe der Zeit unverfallbar, so dass die Anteilseigner möglicherweise einen Teil der Aktien nach einer bestimmten Zeit ausüben können, je nach den im Vertrag festgelegten Bedingungen. Ein weiterer Punkt, den es zu beachten gilt, ist die so genannte „Klippe“. Der „Cliff“ bezieht sich auf die Wartezeit, bevor eine der Optionen unverfallbar wird, d. h. ein Jahr, wenn im Vertrag eine einjährige Sperrfrist festgelegt ist. Verlässt ein Mitarbeiter seinen Arbeitsplatz vor Ablauf der Sperrfrist, verliert er seine Aktienoptionen. Das gibt Ihren Mitarbeitern einen zusätzlichen Anreiz, in Ihrem Unternehmen zu bleiben.
Arten von Aktienoptionen für Mitarbeiter
Die zweite Lektion in Aktienoptionen für Dummies besteht darin, zu lernen, welche Art von Aktienoptionen man anbieten sollte. Unternehmen können zwei Arten von Aktienoptionen anbieten – nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOS) und Anreiz-Aktienoptionen (ISOS).
NQSOS ist die häufigste Art von Aktienoptionen. Unternehmen können NQSOS an Mitarbeiter, Auftragnehmer oder Berater anbieten. Der Begriff „nicht qualifiziert“ bezieht sich auf die Tatsache, dass diese Option nicht für eine spezielle steuerliche Behandlung durch den IRS in Frage kommt.
Unternehmen dürfen ISOS nur an Mitarbeiter ausgeben. Der Gesamtwert der ISOS-Zuteilung, der in einem Kalenderjahr erworben werden kann, ist auf 100.000 USD begrenzt. Außerdem müssen Mitarbeiter ihre Aktien innerhalb von drei Monaten nach Beendigung ihres Arbeitsverhältnisses ausüben.
Wie können Mitarbeiter Aktienoptionen ausüben?
Die dritte Lektion für Aktienoptionen für Dummies besteht darin, die drei Möglichkeiten kennenzulernen, wie Aktienbesitzer ihre Aktienoptionen ausüben können.
- Bargeld oder Aktien: Dies bedeutet einfach, dass man Aktien mit Bargeld kauft, wodurch der Besitzer die maximale Investition in Unternehmensaktien erhält. Er muss aber immer noch Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern zahlen.
- Bargeldlos und verkaufen: Der Eigentümer kauft Aktien und verkauft sie sofort. Möglicherweise kann er mit dem Verkaufserlös sogar den Kaufpreis, die Provisionen, Gebühren und Steuern decken.
- Bargeldlos und Aktien behalten: Die Eigentümer üben ihre Option aus und verkaufen nur so viel, dass sie den Kaufpreis, die Provisionen, Gebühren und Steuern abdecken. Den Rest behalten sie in Form von Aktien des Unternehmens.
Wie erstellt man einen Aktienoptionsplan für Mitarbeiter
Es gibt vier grundlegende Schritte zur Erstellung eines Aktienoptionsplans für Mitarbeiter:
- Einrichtung: Entscheiden Sie, wie das Gleichgewicht zwischen Bar- und Aktienvergütung aussehen soll. Verabschieden Sie Ihren Aktienplan und die Optionsvereinbarungen, holen Sie die Genehmigung der Aktionäre und des Vorstands ein und holen Sie alle relevanten staatlichen Genehmigungen ein.
- Wartung: Legen Sie fest, wie Sie Ihre Bewertungen auf dem neuesten Stand halten. Bestimmen Sie, wie viele Aktienoptionen für Neueinstellungen benötigt werden, und legen Sie einen Aktienoptionspool an. Überwachen Sie Ihren Pool im Hinblick auf künftige Neueinstellungen.
- Angebote machen: Vergewissern Sie sich, dass Sie genügend zugeteilte Aktien haben, die Sie neuen Mitarbeitern anbieten können, um spätere rechtliche Probleme zu vermeiden. Vergewissern Sie sich, dass der Mitarbeiter rechtlich für die Arbeit verfügbar ist. Bei neuen Mitarbeitern, die über mehr als 10 % Aktien verfügen, muss der Ausübungspreis 110 % der 409A-Aktienkursbewertung betragen. Bieten Sie den Zuschuss in Form von Aktien an und weisen Sie darauf hin, dass er der Genehmigung des Vorstands unterliegt.
- Abschluss der Zuschüsse: Lassen Sie eine Neubewertung der 409A-Aktien vornehmen, falls dies nach den Vorschriften erforderlich ist. Lassen Sie den Vorstand die Zuteilung von Aktienoptionen für den Mitarbeiter genehmigen und vermerken Sie etwaige Standardabweichungen. Verarbeiten Sie die Vereinbarung und aktualisieren Sie die Cap-Tabelle des Unternehmens.
Welche steuerlichen Auswirkungen hat die Ausübung von Aktienoptionen?
Ihre Mitarbeiter und andere Anteilseigner sollten auch über die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung ihrer Aktienoptionen informiert werden.
Bei NQSOS zahlen die Anteilseigner nur Steuern, wenn sie ihre Aktienoptionen ausüben. Ihr Unternehmen behält Steuern wie Sozialversicherung, Medicare und Einkommensteuer ein, wenn die Eigentümer NQSOS ausüben. Wenn die Aktionäre ihre Aktien verkaufen, werden sie nach den Regeln für Kapitalgewinne und -verluste besteuert.
Bei ISOS werden die Aktien steuerlich besonders behandelt, und diese Aktien unterliegen nicht der Sozialversicherung, Medicare oder Quellensteuer. Wenn die Aktieninhaber ihre ISOS-Aktien mehr als zwei Jahre ab dem Zuteilungsdatum und mehr als ein Jahr ab dem Ausübungsdatum halten, kommen sie in den Genuss einer günstigen langfristigen Kapitalertragssteuer auf alle Wertsteigerungen über den Ausübungspreis hinaus. Zu beachten ist, dass die Papiergewinne auf ISOS-Aktien, die über das Kalenderjahr der Ausübung hinaus gehalten werden, der alternativen Mindeststeuer unterliegen können. Wenn der Aktienkurs des Unternehmens plötzlich sinkt, könnten die Aktionäre einen hohen Steuerbetrag auf sinkende Erträge zahlen.
Wir sind der Meinung, dass die Pflege Ihrer Cap-Tabellen einfach und nicht zeitaufwendig sein sollte. Wir möchten, dass Sie auf einen Blick erkennen können, was Sie Ihren Mitarbeitern, Beratern, Investoren und Auftragnehmern bieten können, weil Sie die Gewissheit haben, dass Ihre Daten jederzeit korrekt und aktuell sind.