Vesting は雇用主の退職年金制度の世界では重要な概念です。 ほとんどの人は、401(k) や 403(b) プランなど、雇用主が提供する退職年金プランを扱っているときに、権利確定という言葉を目にすることでしょう。 この文脈では、権利確定とは、雇用主からのマッチが実際にどのくらいあなたのものになるかを意味します。 4465>
How vesting works
Many employer-sponsored retirement plans offers the employer match on any contribution made by the employee. 例えば、従業員の給与の最初の6％が口座に入金されると、雇用主はその50％を上乗せすることがあります。 この場合、従業員は6％を拠出し、さらに3％を雇用主から受け取ることになり、合計9％となる。 これはタダ同然であり、専門家が従業員に最大限の活用を勧める理由の一つだ
しかし、ここに落とし穴がある。 しかし、ここで注意しなければならないのは、そのマッチングが初日からすべて自分のものになるわけではないことだ。 そう、あなたの貢献は常にあなたのものですが、あなたの雇用主からのお金は、それが完全にあなたのものになる前に、潜在的に何年も、確定する必要がある場合があります。
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権利確定条件を満たさない場合、権利確定していないマッチング資金はすべて没収されることになる。
知っておくと便利な権利確定に関する追加の詳細がいくつかあります：
- 権利確定は数年、通常は3、4年かけて行われます。
- 雇用主のマッチは毎年比例的に権利確定することが多く、このプロセスは段階的権利確定と呼ばれます。 例えば、あなたのマッチが4年間で権利確定する場合、マッチング総額の4分の1が毎年権利確定する。
- 権利確定のもう一つのタイプ、クリフ・ベスティングは、一度に行われるものである。
- 通常、権利確定期間を過ぎると、将来のマッチは直ちに権利確定する。
なぜ企業は権利確定期間を必要とするのか。 権利確定期間は、従業員の離職率を下げ、従業員をより長く勤務させ、雇用主のコスト削減に貢献する可能性があります。
しかし、多くの企業は権利確定期間を必要とせず、その場合、あなたのマッチはあなたの口座に入金されると同時に、すべてあなたのものになるのである。 だからといって、ペナルティなしで退職金を引き出せるわけではないが、退職時には全額（自分の拠出金と雇用主のマッチング）を持っていける。
あるいは、新しい雇用主の401（k）プランかIRAにロールオーバーすることもできる。
401(k)プランなどでは通常、権利確定期間が必要ですが、SEP IRAやSIMPLE IRAなどの他の退職年金プランでは即時権利確定が必要です。
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A example of vesting
graded vesting is among the most typical forms of vesting, and it offers employee a percentage of their match each year until the employee owns the whole match and any future matches.
あなたが給与の4％を寄付し、その資金の100％のマッチングを受けると想像してください。 このマッチは 4 年間で権利が確定します。 数字を簡単にするために、毎年4,000ドルを拠出していると仮定すると、4,000ドルのマッチング資金を受け取ります。
以下は、最初の5年間の権利確定スケジュールがどのようなものかです。
| 年 / 権利確定率 | 年 1 | 年 2 | 年 3 | 年 4 | 5年目 | 累積確定額 | |||
| 1 / 25% | $1,000 | – | – | -1,000$ | |||||
| 2 / 50% | $2,000 | $2,000 | – | $4,000 | |||||
| 3 / 75% | $3,000 | $3,000 | – | $9,000 | |||||
| 4 / 100 percent | $4.0 – | – | $3,000 | -$3,000000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | – | $16,000 |
| 5 / 100 percent | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | $20,000 |
1年目の後、あなたはマッチの25％、つまり与えられた4000ドルのうち1000ドルだけを所有することになるのです。 しかし、2年目の終わりには、この権利確定スケジュールにより、あなたは1年目に貢献した分の50%-2,000ドルと、2年目に貢献した分の50%-2,000ドルを所有することになります。 4465>
4年目の終わりには、マッチングされた資金はすべて自分だけのものになる。
401(k) の資金を株式や債券に投資している場合、口座内の実際の金額は、最初にマッチングされた金額よりも大幅に高く（または低く）なることがあります。
Bottom line
権利確定スケジュールは煩わしいですが、雇用主からのマッチング資金を利用することは重要です。 そして、マッチング・ファンドが完全に権利確定する前に雇用主を辞めることを決めた場合の経済的影響を理解する必要があります。 もし、数字がうまくいくのであれば、少し余分に待って、より多くのマッチング資金を確保することは、非常に意味のあることかもしれません。
Learn more:
- Calculate your 401(k) retirement earnings
- What do if you lose your 401(k) employer match
- The average 401(k) balance by age
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