個人退職口座（IRA）からお金を引き出すときにいくら税金を支払うかは、IRAの種類、年齢、さらに引き出しの目的によって異なります。 時には、答えはゼロ、つまり税金を払う必要がないこともあります。 しかし、引き出したお金に所得税がかかる場合もあります。 59歳半より前に引き出すと、さらにペナルティが課されることもあります。
IRAには複数の選択肢があり、開設できるところも多いが、Roth IRAとTraditional IRAが圧倒的に多く保有されている。 他のタイプのIRAの引き出し規則は、いくつかのマイナーなユニークな違いを除いて、伝統的なIRAに似ています。 SEP IRA、Simple IRA、SARSEP IRAなどである。 それぞれ、開設できる人についての規定が異なります。 しかし、詳細に入る前に、内国歳入庁（IRS）は、IRAからの引き出しを「ディストリビューション」と呼んでいることを知っておいてください。
Tax-Free Withdrawals（非課税引き出し。 Roth IRAのみ
RothIRAに投資する場合、すでに課税された後の資金を預けることになります。 そのお金を引き出すとき（おそらく退職後）、引き出したお金にも、投資で得た利益にも、税金はかかりません。 1289>
この非課税引き出しを利用するには、IRAに預けたお金を少なくとも5年間保有し、59歳半以上でなければならない。
その前にお金が必要になった場合は、非課税で拠出金を取り出せます。 それはあなたのお金であり、あなたはすでにそれについて税金を支払った。
しかし、あなたは、投資利益のいずれかに手を付けることはできません。 59歳半より前に引き出されたお金のログを慎重に保管し、あなたが早期に資金を引き出す場合は、あなたの貢献だけを利用するように受託者に伝えてください。 1289>
59歳以前にRoth IRAから誤って拠出金だけでなく投資収益を引き出した場合にも、10％のペナルティーが課される可能性があります。 というのも、ロートIRAは401(k)に「リバース・ロール」され、55歳の例外として引き出されるからです。」
ペナルティなしでお金を引き出せることがわかれば、ロートへの投資を今までより多くする自信がつくかもしれません。
伝統的IRAの引き出しの税金
伝統的IRAに預けたお金は、Rothに預けたお金とは異なる税金が課されます。 あなたは税引前所得を拠出します。 1ドル入金するごとに、その年の課税所得がその分減少します。 1289>
しかし、あなたが59歳半に達する前にお金を引き出すと、あなたの税率に基づいて、通常の所得税に加えて10％のペナルティが課されます。
早期引き出しペナルティの回避
従来のIRAやRoth IRAの投資収益部分を59歳半になる前に引き出す場合、ペナルティに対するいくつかのハードシップの例外があります（下記参照）。 本人または相続人に対する一般的な例外は以下の通りです。
- Qualified education expenses
- Qualified first-option住宅購入
- IRA所有者の障害
- IRA所有者の死亡
- プランに対する内国歳入庁の徴収
- 払い戻しのない医療費
- 予備役の招集
IRS 例外は、IRAと401（k）プランでは少し異なっています。 また、IRAの種類によっても若干の違いがあります。
また、IRAに入金して、その年の確定申告の期限までに気が変われば、タックスペナルティーは免除されます。 ペナルティを負わずにお金を引き出すことができます。 もちろん、その現金はその年の課税所得に加算される。
早期引き出しで税金ペナルティの危険があるもう一つのケースは、あるIRAから別の適格IRAにお金をロールオーバーする場合である。 これを達成する最も安全な方法は、あなたのIRA受託者と協力して、直接転送とも呼ばれる受託者から受託者への転送を手配することです。
「ほとんどのプランでは、ロールオーバーのフォームに受け取り側の金融機関の名前、住所、口座番号を記入することができるようになっています。 このように、あなたはお金に触れる必要はありませんし、偶然の早期分配で税金を支払うリスクを負うことはありません」と、コロラド州デンバーのサリバンファイナンシャルプランニングLLCの認定ファイナンシャルプランナー、クリスティ-サリバンは言います。
IRAロールオーバーに関しては、あなたがIRAから物理的にお金を取り出し、収益を受け取り、60日以内に別のIRAにそのお金を入れて、年に一度だけ実行することができます。 というのも、このような場合、「このような場合、このような方法で、このような方法で、このような方法で、このような方法をとることができます。
ロートIRAの資金を他の種類のIRAと混ぜてはいけません。混ぜると、ロートIRAの資金が課税対象となります。
州によっては、早期引き出しペナルティを課すところもあります。
引き出しに所得税を支払う場合
年齢59半に達すると、どんな種類のIRAからも10%のペナルティなしにお金を引き出せる。
ロートIRAで5年以上の間ロートに住んでいれば、引き出したときの所得税の義務はない。
伝統的なIRAに預けたお金は、Rothに預けたお金とは扱いが異なります。
伝統的なIRA、SEP IRA、シンプルIRA、SARSEP IRAなら、引き出した金額に対して、現在の税率での税金を支払う必要があります。 例えば、22％の税率であれば、引き出し額には22％の税金がかかります。
別の重要な年齢の節目を迎えるまで、従来のIRAにお金を残しておけば、所得税を支払う必要はありません。 72歳になると、伝統的なIRAから分配を受けることが必要になります。 (2019年12月にSECURE（Setting Every Community Up for Retirement Enhancement）法が可決されるまで、年齢は70歳半に設定されていました）
IRSは、毎年どれだけの額を引き出さなければならないか、必要最低分配額（RMD）について特定の規則を設けています。 必要額を引き出せなければ、必要通りに分配しなかった額に対して50％の高額の税金が課せられる可能性があります
RothIRAについてはRMD要件はありませんが、あなたの死亡後お金が残っていれば受益者は税を支払わなければならない可能性があります。
The Bottom Line
IRAに預けるお金は、退職のために準備する予定のお金であるべきですが、時には予期しない状況が邪魔になることがあります。 退職前にお金を引き出すことを検討している場合は、ペナルティに関するルールを学び、IRSへの10％の追加支払いを避けるようにしましょう。
退職前に緊急資金が必要になるかもしれないと思う場合は、必要に応じてペナルティなしでアクセスできるように、少なくともお金の一部をRoth IRAに入れることを検討してみてください。