では、ERPシステムとEPMシステムはどう違うのでしょうか。 両者はどのようなビジネス上の問題を解決するのでしょうか。 なぜ両方が必要なのでしょうか。
ERP – トランザクション処理に最適化
まず、ERP システムについて説明します。 名前からすると計画に最適化されたシステムのように聞こえますが、実際には、ERP システムはバックオフィスのトランザクション処理と業務プロセスのサポートのために設計され、最適化されたシステムなのです。 ここでは、ERPシステムがサポートする主なプロセスを紹介します。
- 購買
- 買掛金
- 注文処理および請求
- 売掛金および回収管理
- 固定資産管理
- General ledger accounting
Treasury and Cash Management
ほとんどの ERP システムは、リレーショナル データベース管理システム (RDBMS) を使用して構築および展開されます。 これは、大量のトランザクション処理に最適化されています。 ERP システムのデータは通常、総勘定元帳モジュールに要約されます。
そのため、トランザクション データに関する業務報告の処理に加えて、ERP システムではいくつかの基本的な財務および管理報告もサポートされています。 これには、貸借対照表、損益計算書、およびキャッシュフロー計算書などの基本的な財務諸表が含まれます。 また、コストセンターや部門別の実績対予算の差異レポートなどの管理レポートも含まれます。
しかし、ほとんどのERPシステムは、以下のEPMプロセスをサポートするには不十分です。
- 複数の ERP/GL システムからの財務結果の統合と報告
- 財務および運用予算の反復的な収集、集計、管理
- 巡回予測プロセスの編成と管理
- 異なる財務または運用シナリオ（M&As、組織再編、新製品または市場参入、長期計画、キャッシュフロー予測など）の What-if モデル化。
- 財務および運用結果の多次元分析
ところで、ERP システムがこれらの要件を処理できない場合、組織はどのように処理すればよいのでしょうか? 答えはこうです。 多くの組織は、一連の Excel スプレッドシートで ERP システムを補強するか、EPM アプリケーションを使用してこれらの要件をサポートしています。
EPM – 管理プロセスに最適化
EPM ソフトウェア ソリューションは、ERP システムを補完し、通常、特定の管理プロセスをサポートするために使用されるスプレッドシートに取って代わるものです。
- 予算、計画、および予測
- 財務連結および報告
- 管理報告&分析
- Enterprise Modeling
これらのプロセスのいくつかを EPM システムが処理する方法を見てみましょう – まずは予算、計画、予測からです。
EPM システム内の計画モジュールは、予算と予測データの収集とコンパイルを処理するように設計されており、プロセスの反復性を認識するワークフローとプロセス サポートを備えています。 予算データの入力テンプレートを作成し、さまざまな部門のニーズに合わせて調整することができますが、ライン・マネージャーは通常、財務部によって定義されたビジネス・ルールや計算を上書きできません。
また、マネージャーが予算データを入力して入力ボタンを押すと、その結果が直接集中データベースに入り、集計が行われます。 これらの機能により、組織は情報の正確性を高めながら、予算編成プロセスを加速させることができます。 予算は、ERP システムから前年度の実績を「シード」することができ、予算が確定すると、必要に応じて ERP システムにロードできます。
財務連結と報告に関しては、ほとんどの EPM システムの連結モジュールが、単一または複数の GL、および他のデータ ソースから財務結果を収集して統合するように設計されています。 これらのシステムは、通貨換算、会社間取引消去、US GAAPやIFRSなどの複数の会計ガイドラインに基づく報告などの複雑な作業をサポートするように組み込まれています。 さらに、EPMシステムは柔軟なレポートツールを提供しており、財務担当者はITのサポートなしに、さまざまな財務レポートや経営レポートを簡単に作成・作成することができます。 これにより、組織は期末の決算と報告プロセスを自動化して加速し、分析により多くの財務時間を割くことができます。
また、「what-if」分析のサポートに関しては、ほとんどの EPM システムのモデリング モジュールが、他の EPM モジュール、または ERP や他のトランザクション システムからデータを取得し、運用上の意思決定の財務的影響を理解するための統合多次元モデルをサポートできるよう、設計されています。
EPM と ERP – Better Working Together
ERP と EPM システムの違いを理解したら、問題は、どちらを先に導入するかということかもしれません。 これは、鶏と卵の質問を思い起こさせますが、こちらの方が答えやすいでしょう。 ほとんどの組織では、会計/ERPシステムが最初に来る。 請求書の支払いや帳簿の管理を手動で行う予定がない限り、給与計算の実行、請求書の処理、支払い、顧客への請求、回収の追跡、定期的な財務諸表の作成など、何らかの自動会計システムなしでは会社は運営できません。
初期の段階では、予算や予測を作成し、基本的なレポートや分析を行う手段としてスプレッドシートは十分な機能を持っています。 しかし、企業の規模が大きくなり複雑になってくると、Excel や電子メールを使った予算編成、計画、予測、レポート作成の手作業は面倒になります。 EPM ソリューションの必要性が出てきます。
ここで良いニュースは、EPM システムはフロントエンドとして Excel を活用でき、ERP、GL、人事、販売、マーケティングなど、複数のソースからデータを統合して収集するように設計されていることが多いということです。 場合によっては、ベンダーが特定のシステムとの直接統合を実現する認定コネクターを提供することもあり、統合プロセスを迅速化し、統合コストを削減します。
また、ほとんどの EPM システムの良いところは、基盤となるトランザクション システムに不可知論であるため、移行期間中に管理プロセス、すなわち計画や報告を中断させることなく基盤となる ERP/GL システムをアップグレードまたは交換できることにあります。 したがって、これらのシステムのアップグレードを検討している企業で、まだEPMシステムを導入していない場合は、混乱を減らすために、ERPのアップグレードを行う前にEPMシステムを導入することをお勧めします。 この場合、卵の前に鶏が来るのです！
お客様の例
Planfulは600社以上の企業と協力し、計画、統合、報告、分析、およびモデリングに使用しているスプレッドシートまたはレガシー アプリケーションを、ERPシステムとシームレスに機能するクラウドベースのEPMソリューションに置き換える支援を行ってきました。 また、ERPシステムがオンプレミスかクラウドかにかかわらず、Planfulは通常数週間から数カ月という短期間で導入することが可能です。
このようなお客様は、次のことが可能です。
- 計画および予測サイクルを最大 50% 短縮
- 決算までの日数を最大 75% 短縮
- 財務および経営報告を最大 80% 高速化
- コストを削減しビジネスへの集中を改善する洞察を提供
- 上記のすべてをオンプレミスや他のクラウドベンダーより低い TCO で実行
詳細については、以下のページを参照してください。 ベストプラクティス」と題した無料のホワイトペーパーをダウンロードしてください。 ERPとエンタープライズ・パフォーマンス・マネジメント」
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