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税金の詳細についてもっと知りたいと思われるかもしれませんね。 税金とは何なのか、どのように使われるのか。 あなたのお金がどのような割合で課税されているのか、また、あなたが住んでいる場所がそれにどのように影響するのか？ 自分の税金を計算したことがない場合、すべてが少し混乱してしまうのも無理はありません。
所得税とは
所得税とは、基本的には、過去1年間に得たすべての収入に対してかけられる税金のことです。 フルタイムの仕事を持っている場合、おそらくそれが課税される所得の大部分を占めることになるでしょう。
フルタイムの収入に加えて、フリーランスや自営業の収入も課税されますし、政府から受け取る失業手当もそうです。 退職金も課税されることがあります。 追加の賃金やチップも課税の対象になります。 基本的に、仕事からの収入は課税対象となります。その仕事が維持されようが、失われようがです。
投資から得られる利息や、そこから得られる配当は課税の対象となります。 元配偶者から扶養料を受け取った場合、2019年以降に離婚しない限り、それも課税の対象となります。 賃貸収入も課税されます。 その他に所得税の対象となる収益としては、陪審員として支払う報酬、印税、労働争議による組合給付金、宝くじの当選金、キャピタルゲイン（ただし、主たる住居の売却には例外がある）などが考えられます。
これらは所得税の対象となりますが、特定の形態の収益（顕著な例として、労働者災害補償、養育費、奨学金）は、これらの税の対象とはなりません。
課税対象となる所得の形態としてあなたが稼ぐすべては、あなたが1つのW-2フォームで見つけるものだけをはるかに超えていきます。 そして、最近変更があった1040フォームでは、調整後総所得（AGI）を計算することになります。
How Is Income Tax Used?
あなたの連邦所得税は、政府の様々なプログラムの財源として使用されています。 しかし、過去の連邦納税者の領収書から、税金がどこに使われるかを知ることができます。 例として、ホワイトハウスの「2014年納税者レシート」を見てみましょう。 統計的に見ると、この年の所得税の27.5％近くが医療費に使われています。 さらに細かく分けると、所得税の12.31％がメディケイドと子供健康保険プログラム（CHIP）に充てられたのです。 つまり、2014年に5,000ドルの所得税を支払った場合、1,374.50ドルが医療に使われ、そのうち615.50ドルがメディケイドとCHIPに使われた。
所得税が使われるもうひとつの大きな政府部門は、国防だ。 2014年、所得税の24％近くが国防に使われた。 これは、継続的な運用、研究開発、軍人の給与を含みます。
その先、納税者のお金は、他のいくつかの政府のサービスやプログラムへの資金提供に使われ、そのすべてが、独自の特定のサービスのいくつかに分かれています。 これらには、
- Job and family security
- Veterans benefits
- Education
- Immigration
- International Affairs
- Environment
- Space
より一般的には、以下があります。 あなたの所得税は、政府とそのサービスの資金源となっています。 その具体的な内容は、現在の政府が何に最も重きを置いているか、どのようなプログラムに支出を削減または追加したかに基づく傾向があります。
Income Tax Brackets:
所得税がいくらかかるかは、その年にどれだけの課税所得を得たかによって決まります。
ブラケットシステムでは、より多くのお金を稼ぐ人は、彼らが作るその追加のお金に高い割合で課税されます。 このシステムの理想的な実行は、国の収入の上位パーセンテージにいる人たちが、はるかに少ない人たちよりも、その数百万に対してかなり高いレベルの税金を支払うことです。
あなたが稼ぐ収入は、10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%と、あなたの収入額に応じてさまざまな税率で課税される。 これらの課税範囲に入る具体的な所得範囲は、独身、夫婦合算、夫婦別姓、世帯主のどれで申告したかによって異なります。
Personal Income Tax vs. Business Income Tax
連邦政府は企業にも所得税を支払うよう要求しています。 また、最近、それらの法人に大きな減税を行いました。
2017年末に、政府は減税・雇用法（TCJA）を可決しましたが、この法律の大部分は、それまで35％だった連邦法人税の上限を21％に一気に引き下げたことです。 これは1930年代以来の低さです。
法人の申告書を作成する場合、個人の申告書用の1040ではなく、フォーム1120を使用します。 このフォームで、所得を計算し、報告します。
State by State Differences in Income Tax
一般的に、連邦所得税だけでなく、州所得税も課されます。 州によっては州所得税に独自の税率区分を設けていたり、一律税率だったり、州所得税が全くない州もあります。
States With No Income Tax
所得税のない州に住むことは、州所得税をいくら払うか計算する上で最も簡単な方法ですが（そんなことはない！）、これらのシナリオの中で最も可能性が低いものでもあります。 州所得税が全くない州は7つしかありません。 それは以下の通りです。
- アラスカ
- フロリダ
- ネバダ
- サウスダコタ
- テキサス
- ワシントン
- ワイオミング
この7州に加えて、さらに。 厳密には州所得税がないのは2つですが、それ以外にも少し話があります。 それは、ニューハンプシャー州とテネシー州です。 これらの州では、賃金には課税されませんが、投資からの配当や利子に起因するほとんどの所得に課税されます。 ニューハンプシャー州は5％、テネシー州は6％です。
配当や利息の課税対象には例外があり、ニューハンプシャー州では個人の生命保険からの利息は課税対象ですが、個人退職口座（IRA）からの利息は対象外です。
一律所得税率の州
アメリカには州所得税率が一定である州は8州あります。 しかし、これらの州で年間1万ドル稼ぐと、1千万ドル稼ぐ人と同じ州税を払っていることになるのです。
以下は、一律税率の8つの州です。
States With Income Tax Brackets
全米の残りの州（およびワシントンDC）は、独自の税額控除を採用しています。 ある州では、最高税率に到達するためにわずかな所得しか必要としませんが、他の州ではかなり多くの所得を必要とします。 アラバマ州の最高税率（5％）はわずか3,000ドル、ジョージア州の最高税率（5.75％）は7,000ドル、オクラホマ州の最高税率（5％）は13,00ドルで適用されるのである。 一方、コロンビア特別区では、最高税率8.95%は100万ドル以上の所得に適用される。 ニューヨーク州の所得税は、所得が107万7550ドルに達するまで、8.82％のピークに達しない。 ハワイ州の最高税率は11％で、20万ドル以上の所得で到達する。