Si tienes la suerte de conocer a alguien y poder permitirte un contable, la temporada de impuestos es fácil. Envíalo a ellos y ya está hecho. Pero si esta temporada haces los impuestos tú mismo, puede ser un poco más complicado.
Tal vez te interese saber más sobre los detalles de tus impuestos. ¿Qué son y cómo se utilizan? ¿A qué tasa se grava su dinero y cómo influye el lugar donde vive? Si usted nunca ha hecho sus propios impuestos, es comprensible que todo esto puede ser un poco confuso.
Así que vamos a empezar desde el principio. ¿Qué es el impuesto sobre la renta, y lo que necesita saber?
- ¿Qué es el impuesto sobre la renta?
- ¿Cómo se utiliza el impuesto sobre la renta?
- Ranuras del impuesto sobre la renta: ¿Cuáles son los tipos impositivos?
- Impuesto sobre la renta personal frente al impuesto sobre la renta de las empresas
- Diferencias estatales en el impuesto sobre la renta
- Estados sin impuestos sobre la renta
- Estados con un tipo impositivo fijo sobre la renta
- Estados con tramos de impuesto sobre la renta
¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta es, básicamente, los impuestos que se aplican a todo lo que ganó durante el año pasado como ingresos.
La renta imponible es una categoría sorprendentemente amplia. Si usted tiene un trabajo a tiempo completo, probablemente va a representar la mayor parte de sus ingresos que van a ser gravados. Pero no es ni mucho menos lo único que se grava.
Además de los ingresos a tiempo completo, los ingresos de los autónomos y de los trabajadores por cuenta propia se gravan, al igual que las prestaciones por desempleo que recibe del gobierno. Las indemnizaciones por despido también pueden tributar. Los salarios adicionales y las propinas también están sujetos a impuestos. Esencialmente, los ingresos de un trabajo están sujetos a impuestos, tanto si se mantiene como si se pierde.
Los intereses que obtenga de una inversión, así como los posibles dividendos que reciba de ella, están sujetos a impuestos. Si recibe una pensión alimenticia de un ex cónyuge, también se grava, a menos que su divorcio se produzca después de 2019. Los ingresos por alquiler también se gravan. Otras ganancias que están sujetas al impuesto sobre la renta pueden ser los honorarios pagados por ser jurado, los pagos de regalías, los beneficios sindicales de una huelga laboral, las ganancias de la lotería y las ganancias de capital (aunque hay una excepción para la venta de su residencia principal).
Mientras que estos están sujetos al impuesto sobre la renta, ciertas formas de ganancias – compensación de los trabajadores, manutención de los hijos y becas como algunos ejemplos notables – no están sujetos a estos impuestos.
Todo lo que usted gana como una forma de ingresos que pueden ser gravados irá mucho más allá de lo que se encuentra en un formulario W-2. Y en su formulario 1040, que ha sufrido cambios recientes, calculará su ingreso bruto ajustado (AGI). Los contribuyentes, además de conocer su ingreso total imponible, tienen la oportunidad con este formulario de hacer deducciones detalladas o reclamar créditos fiscales si tienen derecho a ellos.
¿Cómo se utiliza el impuesto sobre la renta?
Sus impuestos federales sobre la renta se destinan a la financiación de un gran número de programas gubernamentales. Usted no puede decidir a dónde van específicamente y cómo se utilizan, pero hay desgloses de los años fiscales anteriores que pueden dar una idea potencial de dónde es más probable que vayan los dólares de los impuestos.
Los recibos de los contribuyentes federales anteriores pintan una imagen de dónde han ido los impuestos sobre la renta en el pasado. Como ejemplo, veamos el Recibo del Contribuyente de 2014 de la Casa Blanca. Estadísticamente, casi el 27,5% de los impuestos sobre la renta de ese año se destinó a la atención sanitaria. Desglosando aún más, el 12,31% de los impuestos sobre la renta se destinó a Medicaid y al Programa de Seguro Médico para Niños (CHIP). Así que si usted pagó 5.000 dólares en impuestos sobre la renta en 2014, 1.374,50 dólares se destinaron a la atención sanitaria – 615,50 dólares de los cuales fueron a Medicaid y CHIP.
Otro gran departamento del gobierno al que se destinan los impuestos sobre la renta es la defensa. En 2014, casi el 24% de los impuestos sobre la renta se destinaron a la defensa. Esto incluye las operaciones en curso, la investigación y el desarrollo y los salarios del personal militar.
Más allá de ahí, el dinero de los contribuyentes fue a financiar varios otros servicios y programas del gobierno, todos los cuales se dividen en varios de sus propios servicios específicos. Estos incluyen:
- Seguridad laboral y familiar
- Beneficios para veteranos
- Educación
- Inmigración
- Asuntos internacionales
- Medio ambiente
- Espacio
- Agricultura
En un sentido más general: tus impuestos sobre la renta ayudan a financiar el gobierno y sus servicios. Los detalles de esto tienden a basarse en lo que el gobierno actual prioriza más fuertemente, y en qué programas han recortado o añadido gastos.
Ranuras del impuesto sobre la renta: ¿Cuáles son los tipos impositivos?
La cantidad que deberá pagar en concepto de impuestos sobre la renta depende de la cantidad de ingresos imponibles que haya obtenido durante ese año. Los ingresos se colocan en tramos impositivos para determinar cuánto se grava.
En un sistema de tramos, aquellos que ganan más dinero son gravados con un porcentaje mayor por ese dinero adicional que ganan. La ejecución ideal de este sistema es que los que se encuentran en los porcentajes más altos de ingresos del país paguen un nivel significativamente más alto de impuestos sobre sus millones que los que ganan mucho menos.
Los ingresos que se obtienen se gravan a varios tipos dependiendo de cuánto se gana: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Los rangos de ingresos específicos que se ponen en estos rangos de impuestos dependerán de si usted presentó sus impuestos como una persona soltera, casada que presenta una declaración conjunta, casada que presenta una declaración separada o cabeza de familia.
Impuesto sobre la renta personal frente al impuesto sobre la renta de las empresas
El gobierno federal también requiere que las corporaciones paguen el impuesto sobre la renta. Además, recientemente les dio a esas corporaciones una importante rebaja de impuestos.
A finales de 2017, el gobierno aprobó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), y una gran parte de esta ley fue el recorte del impuesto federal máximo sobre la renta de las empresas, que anteriormente había sido del 35%, todo el camino hasta el 21%. Eso es lo más bajo que ha sido desde la década de 1930.
Cuando se prepara una declaración de impuestos para una corporación, se utiliza el formulario 1120, en lugar del 1040 para una declaración de impuestos personal. En este formulario se calculan los ingresos y se declaran. La renta imponible se calcula después de incluir todas las deducciones necesarias.
Diferencias estatales en el impuesto sobre la renta
En general, usted está sujeto no sólo al impuesto sobre la renta federal, sino también al impuesto sobre la renta estatal.
Los impuestos estatales sobre la renta pueden variar enormemente según el lugar en el que viva, en comparación con los tipos impositivos federales establecidos. Algunos estados tienen su propio conjunto de tramos impositivos para el impuesto sobre la renta estatal, otros tienen una tasa fija y otros no tienen ningún impuesto sobre la renta estatal. ¿Qué hace su estado?
Estados sin impuestos sobre la renta
Vivir en un estado sin impuestos sobre la renta es la forma más fácil de calcular cuánto debe en impuestos estatales sobre la renta (¡no lo hace!), pero también es el menos probable de estos escenarios. Sólo siete estados no tienen absolutamente ningún impuesto estatal sobre la renta. Estos son:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- Dakota del Sur
- Texas
- Washington
- Wyoming
Además de estos siete estados, hay dos que técnicamente no tienen un impuesto estatal sobre la renta, pero hay un poco más de la historia que eso. Son New Hampshire y Tennessee. Estos estados no gravan los salarios, pero sí la mayoría de los ingresos procedentes de los dividendos e intereses de las inversiones. Estos se gravan a un tipo fijo – 5% en New Hampshire, 6% en Tennessee.
Hay algunas excepciones a lo que se gravan los dividendos e intereses; los intereses de los seguros de vida personales están sujetos a impuestos en New Hampshire, pero los intereses de su Cuenta de Jubilación Individual (IRA) no lo están.
Estados con un tipo impositivo fijo sobre la renta
Hay ocho estados en América con un tipo impositivo estatal fijo sobre la renta. Eso ciertamente hace más fácil calcular lo que estás pagando en impuestos que un sistema con tramos, pero significa que si ganas 10.000 dólares al año en uno de estos estados estás pagando el mismo tipo impositivo estatal que alguien que gana 10 millones de dólares.
Aquí están los ocho estados con tarifa plana:
Estados con tramos de impuesto sobre la renta
El resto de los estados de la nación (así como el D.C.) utilizan su propio conjunto de tramos impositivos.
Otra gran diferencia entre muchos estados es en qué momento entra en vigor el tipo impositivo más alto. Algunos estados requieren muy pocos ingresos para alcanzar el tramo más alto, mientras que otros requieren bastante. El tipo más alto de Alabama (5%) entra en vigor con sólo 3.000 dólares, el de Georgia (5,75%) con 7.000 dólares y el de Oklahoma (5%) con 13.000 dólares. En el Distrito de Columbia, en cambio, el tramo impositivo más alto, del 8,95%, se aplica a los ingresos superiores al millón de dólares. El impuesto sobre la renta de Nueva York no alcanza su máximo, el 8,82%, hasta que los ingresos alcanzan los 1.077.550 dólares. El tramo más alto de Hawái es el 11%, que se alcanza al superar los 200.000 dólares de ingresos.