Creo que hay muchas buenas razones para un impuesto federal sobre el patrimonio, aunque actualmente sólo se aplica a los patrimonios de parejas casadas por encima de los 22,8 millones de dólares (la mitad para los solteros). Aunque algunas personas pueden argumentar que se trata de un doble impuesto, la mayoría de los patrimonios de ese tamaño implican ganancias de capital que nunca se gravan.
También es difícil sugerir que una sociedad que cree que todo el mundo tiene las mismas oportunidades pueda decir que los que han heredado la riqueza están empezando en el mismo lugar que los que empezaron sin nada. Y una sociedad que valora los frutos y los beneficios del trabajo duro puede mirar con recelo a quienes lo han conseguido económicamente y son capaces de pasar con restricciones limitadas todo lo que han acumulado a herederos que pueden haber trabajado poco para ganarlo.
Este impuesto también es progresivo; los que tienen más pagan más. Aunque hay varias formas fáciles de reducir o evitar el impuesto sobre el patrimonio (la caridad, la deducción matrimonial ilimitada y ciertas estrategias de donación son sólo tres) y también formas complicadas (todo tipo de fideicomisos y sociedades limitadas), el impuesto federal sobre el patrimonio afecta a todos los ciudadanos estadounidenses por igual. Aunque se puede renunciar a la ciudadanía y emigrar, no es una opción deseable para la mayoría de la gente.
Eso es lo que hace que el impuesto estatal sobre el patrimonio de Minnesota sea preocupante. En 2020, el impuesto de Minnesota para los minnesotanos casados comienza a partir de los 6 millones de dólares de patrimonio (un poco más alto para los agricultores) que se planifican bien. Treinta y tres estados no tienen impuestos estatales sobre las donaciones, el patrimonio o las herencias. Algunos de esos estados tienen climas cálidos con impuestos estatales sobre la renta inexistentes o más bajos también.
La forma más fácil de evitar el pago del impuesto sobre el patrimonio de Minnesota es desprenderse de las propiedades de Minnesota y mudarse. Mientras que sólo 200 a 250 herencias al año van a pagar el impuesto al patrimonio de Minnesota, según un informe de julio de 2017 para la Cámara de Representantes de Minnesota, la pregunta es ¿tiene realmente sentido este impuesto?
Hay extremos en ambos lados: las personas que se mudarán simplemente por razones fiscales y las que se quedarán sin importar el impacto fiscal. La mayoría de nosotros sabemos que los minnesotanos tienen una carga fiscal relativamente alta entre los impuestos sobre la renta, la propiedad y las ventas. No estoy sugiriendo que se bajen, eso es un artículo totalmente diferente. Pero mientras la gente esté dispuesta a pagar esos impuestos, tiene sentido crear incentivos para recaudarlos durante el mayor tiempo posible. El actual impuesto sobre el patrimonio es un desincentivo por varias razones.
En primer lugar, aunque pocas familias pagan el impuesto sobre el patrimonio, da una excusa adicional a quienes desean evitar todos los impuestos de Minnesota para irse. Al igual que a mucha gente le gusta vivir en una ciudad con arte aunque no vaya nunca, hay personas que quieren irse de lugares con impuestos altos, aunque no ganen o posean lo suficiente para pagarlos.
Segundo, el impuesto sobre el patrimonio hace que algunas personas se despidan antes de irse. Se necesita un cierto esfuerzo para reubicarse por completo. Los que tienen intención de trasladarse empiezan a retirar sus ayudas benéficas y a transferirlas a su nueva localidad. Cualquiera que conozca a alguien que sea filántropo y se haya mudado también sabe que al menos una parte de su dinero ya no se dirige a causas de Minnesota.
En tercer lugar, es importante que las personas cumplan con los requisitos de residencia si los impuestos sobre el patrimonio son un factor determinante, y deben vigilar el tiempo que pasan en Minnesota para que no se les considere residentes en una auditoría. Cuanto antes se establezca la no residencia en Minnesota, menos dinero recaudará Minnesota en todo tipo de ingresos fiscales.
En cuarto lugar, el impuesto sobre el patrimonio en sí es impredecible en cuanto al momento y la cantidad. El estado no sabe quién morirá en un año determinado, por lo que los ingresos del impuesto sobre el patrimonio van a parar al fondo general de forma conservadora. No es una cantidad pequeña de dinero para el Estado de Minnesota (generalmente más de 100 millones de dólares al año), pero no es un dinero con el que se pueda contar a efectos de los presupuestos del Estado.
Puede haber una variedad de razones por las que la gente se muda a Minnesota al igual que hay una serie de razones por las que se van. Mientras que los mayores pueden apreciar algunas de las cosas que nuestros impuestos compran – atención médica, espacios verdes, educación para los nietos – no se sentirían atraídos por el alto impuesto sobre el patrimonio.
Tampoco deberíamos crear razones para que los mayores acomodados que apoyan esos servicios a través de sus impuestos se vayan. Las personas mayores que pagan más impuestos son también las que más fácilmente pueden permitirse varias residencias, lo que les facilita el traslado. Su interés por estar en Minnesota durante más de seis meses puede superar su deseo de evitar el pago de impuestos sobre la renta y el patrimonio, pero puede haber un punto de inflexión.
Cambiar nuestro impuesto sobre el patrimonio es un mecanismo de señalización de que entendemos que hay consideraciones legítimas en nuestras políticas fiscales y que nos encantaría que aquellos que han logrado su éxito en Minnesota se quedaran aquí. No necesitamos eliminar el impuesto sobre el patrimonio, simplemente podríamos igualarlo a los niveles federales como una forma de mantener el interés de Minnesota en la equidad fiscal sin provocar que alguien que normalmente ha pagado importantes impuestos en Minnesota a lo largo de su vida considere irse hacia el final de la misma.
Ross Levin es el director ejecutivo &fundador de Accredited Investors Wealth Management en Edina.