Al final del año, algunos empleadores recompensan a sus empleados con bonos de fin de año. Esto puede ser una buena manera de cerrar el año, pero también puede traer preguntas sobre los impuestos. ¿Cómo tratará el IRS su bonificación de fin de año cuando tenga que pagar los impuestos dentro de unos meses? Si su empresa retiene los impuestos de su nómina, ya ha hecho la mayor parte del trabajo por usted. Dependiendo del tamaño de la bonificación, nuestros asesores fiscales de Los Ángeles creen que a menudo sigue siendo una buena idea para asegurarse de que no tendrá ninguna sorpresa en su declaración de impuestos.
¿Qué bonificaciones son imponibles?
Las bonificaciones de fin de año pueden ser extremadamente generosas, o pueden ser una muestra de agradecimiento del empleador (énfasis en «muestra»). Una bonificación puede adoptar la forma de una cesta de frutas u otro artículo de regalo, o puede venir en forma de cheque.
Los pequeños artículos de regalo no se consideran necesariamente «ingresos» a efectos del impuesto federal. Probablemente no tenga que informar de esa cesta de frutas, por ejemplo. Los regalos más grandes, como un coche o algo de precio similar, contarán como «ingresos». Si su empleador le entrega un cheque al final del año, eso es definitivamente un ingreso gravable.
La retención de impuestos se aplica a su bono, también
Como se mencionó anteriormente, si su empleador ya está reteniendo impuestos de sus cheques de pago, deben hacer lo mismo para su bono de fin de año. También informarán de los impuestos retenidos para usted en su W-2.
Los impuestos para la Seguridad Social y Medicare se retienen de la misma manera que en su cheque de pago regular. La ley federal del impuesto sobre la renta tiene normas diferentes para las bonificaciones y otros pagos que complementan su salario. También aplica un tipo impositivo diferente para las bonificaciones que superen el millón de dólares, en caso de que tenga esa suerte.
El IRS suele considerar las bonificaciones de fin de año como «ingresos complementarios», que pueden estar sujetos a una retención diferente a la de los ingresos regulares. Si su bonificación de fin de año está incluida en una nómina, lo más probable es que su empleador calcule la retención utilizando el mismo método que utiliza para sus otras nóminas. Sin embargo, si su bonificación está separada de su sueldo normal, su empleador puede utilizar uno de los dos métodos de retención diferentes:
Retención agregada
El «método agregado» se refiere al importe de la retención correspondiente al período de pago en el que recibió la bonificación. A menudo es más complicado que el segundo método, y en realidad puede resultar en una cantidad más alta de retención.
Retención porcentual
La segunda opción es que su empleador retenga un porcentaje fijo de su bono para el impuesto federal sobre la renta. A partir de finales de 2019, el porcentaje fijo es del veintidós por ciento.
Bonificaciones de más de un millón de dólares
Si recibe una bonificación de más de un millón de dólares, todo lo que sea hasta un millón de dólares está sujeto a retención al mismo porcentaje del veintidós por ciento comentado anteriormente. Para todo lo que supere el millón de dólares, el tipo de retención es del treinta y siete por ciento.
Una gratificación de fin de año de 1,75 millones de dólares daría lugar, por tanto, a un cheque de 1.252.500 dólares. Su empleador retendría el 22% del primer millón de dólares (220.000 dólares), y el 37% de los restantes 750.000 dólares (277.500 dólares), lo que supone una retención total de 497.500 dólares. Al menos su bono era más que una cesta de frutas, sin embargo.
Si usted necesita ayuda con un problema relacionado con los impuestos sobre la nómina en California, los asesores fiscales de Enterprise Consultants Group están disponibles para responder a sus preguntas y discutir sus derechos y opciones. Por favor, póngase en contacto con nosotros hoy en línea o en (800) 575-9284 para ver cómo podemos ayudarle.