Guía de Fideicomisos de Florida

Establecimiento de Fideicomisos

Un fideicomiso válido de Florida podría describirse como una relación legal en la que un fideicomisario tiene el título legal y administra la propiedad para servir a los mejores intereses de los beneficiarios que tienen el título equitativo de la propiedad. Un fideicomitente con capacidad legal puede crear fideicomisos, y la intención es establecer una donación en fideicomiso (el lenguaje en el documento del fideicomiso a los efectos de «en fideicomiso» satisfará este requisito). El fideicomitente puede revocar un fideicomiso en vida revocable. El fideicomitente puede crear un fideicomiso que entre en vigor antes de su muerte.

Esto se conoce como fideicomiso en vida o fideicomiso inter vivos. El fideicomiso debe ser creado para el beneficio de al menos un beneficiario que tendrá derecho a hacer cumplir los términos del fideicomiso. No es necesario que el beneficiario exista en el momento de la creación (por ejemplo, los herederos o hijos no nacidos). El fideicomiso también debe contener bienes (inmuebles o bienes personales que fueran propiedad del fideicomitente en el momento de la creación del fideicomiso, así como los beneficios del seguro de vida y el contenido de una cuenta bancaria) y tener una finalidad válida. Para que sea válida, la finalidad debe ser lícita, no contraria al orden público y posible de alcanzar. Por ejemplo, una finalidad válida de un fideicomiso puede ser servir como herramienta de planificación para la manutención de un familiar o un ser querido. Todos los fideicomisos están dentro de la jurisdicción (control) de los tribunales del estado de Florida. Por lo tanto, no pueden ser ejecutados en un tribunal federal.

Sin embargo, un tribunal puede suprimir (eliminar e ignorar) las disposiciones del fideicomiso que se consideren inválidas o contrarias a la intención del fideicomitente y hacer cumplir las disposiciones restantes. En Florida, se presume que todos los fideicomisos son revocables (pueden ser cancelados) a menos que el documento del fideicomiso indique que es irrevocable. Los fideicomisos que sólo contienen bienes personales pueden ser válidos si fueron creados oralmente (incluidos los fideicomisos declarados oralmente en video). Sin embargo, los fideicomisos que pretenden transferir intereses de propiedad en bienes inmuebles están sujetos al estatuto de fraudes de Florida. Por lo tanto, es necesario que se hagan por escrito, indicando los términos esenciales de la transacción, como las partes y una descripción legal del terreno que se va a transferir.

La ley de Florida reconoce tres tipos principales de fideicomisos: expreso, resultante y constructivo. Un fideicomiso expreso se basa en la intención del fideicomitente, que debe ser declarada explícitamente (normalmente escrita en el documento del fideicomiso). La intención del fideicomitente de lograr la finalidad del fideicomiso expreso es el factor determinante que un tribunal tendrá en cuenta en todo momento a la hora de aplicar un fideicomiso expreso. Se produce un fideicomiso resultante si los bienes de un fideicomiso expreso no se asignan en su totalidad. Un tribunal puede ordenar la creación de un fideicomiso constructivo si es necesario para preservar la propiedad fiduciaria de actos de mala fe, como el fraude, la coacción o la influencia indebida. Los fideicomisos constructivos no se basan en la intención del fideicomitente.

Al interpretar los términos del documento fiduciario, el tribunal se limita a los términos tal y como están escritos en el documento fiduciario. Por lo general, el tribunal no está autorizado a considerar ninguna otra prueba externa (prueba extrínseca). A las palabras del documento fiduciario se les da su significado más común. Esto se conoce legalmente como la regla del significado simple. Sin embargo, si el significado de los términos del documento de fideicomiso no está claro, se pueden admitir pruebas externas para aclarar su significado. Todos los fideicomisos expresos en Florida se rigen por el Código de Fideicomisos de Florida (FTC). En el caso de que los bienes de un fideicomitente no sean dispuestos en su totalidad por el fideicomiso (por ejemplo, cuando un fideicomiso expreso fracasa), un tribunal puede crear un fideicomiso resultante basado en las circunstancias que rodean al fideicomiso.

También se pueden crear fideicomisos en los términos de un testamento válido. Estos tipos de fideicomisos se conocen como fideicomisos testamentarios. Los testamentos que contienen fideicomisos testamentarios a menudo también contienen disposiciones de transferencia, que disponen de los bienes del testador de acuerdo con un proceso administrativo de sucesión como parte del patrimonio testamentario cuando se dan ciertas condiciones especificadas en el testamento. Los fideicomisos testamentarios también deben ajustarse a ciertas leyes de Florida que rigen los testamentos. Las distribuciones de los fideicomisos testamentarios pueden seguir estando sujetas a los impuestos sobre el patrimonio a nivel estatal o a los impuestos federales sobre el patrimonio.

Muchas personas contratan a abogados especializados en la planificación del patrimonio o a un abogado especializado en la planificación del patrimonio para asegurarse de que el proceso de formación del fideicomiso se realiza de forma correcta y completa. También se puede designar a un abogado para que actúe como fideicomisario. Cualquiera de las partes de un fideicomiso puede contratar a un abogado de su elección, pero el estado no proporcionará uno al testador sin coste alguno. El fideicomisario también puede ser un fideicomisario corporativo, como un banco o una empresa fiduciaria capaz de aceptar la responsabilidad fiduciaria. El fideicomiso puede contener una disposición para designar un conjunto de leyes (por ejemplo, un estado específico) que lo regirá (disposición de elección de ley). En ausencia de una disposición sobre la elección de la ley, el fideicomiso se regirá por las leyes del lugar en el que vivía el fideicomitente en el momento de la creación del fideicomiso.

Como se ha mencionado anteriormente, los fideicomisarios tienen obligaciones específicas relacionadas con la consecución del objetivo del fideicomiso. Para ser fideicomisario, una persona sólo necesita tener capacidad legal (normalmente se interpreta como aquellos que tienen 18 años o más y no han sido declarados legalmente dementes o están bajo la supervisión de un tutor ad litem). No es necesario que el fideicomisario sea un cónyuge superviviente o un pariente del fideicomitente. Un fideicomisario puede aceptar el papel aceptando expresamente convertirse en fideicomisario o comenzando a desempeñar las funciones del fideicomisario. Estas funciones suelen incluir: la gestión de los activos del fideicomiso, la separación de los bienes del fideicomiso de los que no lo son (asignación), la custodia de los bienes del fideicomiso (por ejemplo, la compra de seguros), la distribución de los activos del fideicomiso, el pago de las deudas del fideicomiso, el mantenimiento de registros precisos del fideicomiso y la realización de pagos a los beneficiarios.

El fiduciario tiene un deber fiduciario con los beneficiarios. Estos deberes incluyen un deber de lealtad y de mantener ciertas normas de cuidado al realizar las tareas fiduciarias. En particular, la regla del inversor prudente exige que el fiduciario tome decisiones razonables en relación con la inversión de los fondos o bienes del fideicomiso. Este deber prohíbe al fideicomisario utilizar los fondos del fideicomiso para fines ilegales, contrarios a la intención del fideicomitente, o para enriquecer indebidamente al fideicomisario (autogestión). Cualquier transacción realizada por el fideicomisario que un tribunal determine que se basa en la auto-operación puede ser anulada (cancelada). El fideicomiso puede incluir disposiciones de despilfarro, que describen las formas apropiadas en las que un fideicomisario puede gastar los fondos del fideicomiso o vender los bienes del fideicomiso.

El fideicomiso puede especificar la cantidad que se pagará a un fideicomisario por desempeñar sus funciones. Sin embargo, si el fideicomiso no especifica nada sobre la remuneración del fideicomisario, éste puede recibir cualquier cantidad que sea necesaria y razonable dadas las circunstancias únicas de cada administración del fideicomiso. Un fideicomisario también tiene derecho a ser reembolsado con los fondos del fideicomiso por los gastos incurridos como resultado del desempeño de las funciones del fideicomiso. Un fideicomiso puede fracasar si un fideicomisario no cumple con sus obligaciones o se desvía de sus deberes fiduciarios. En ese caso, el fideicomisario también puede ser destituido de su cargo como tal. Un beneficiario del fideicomiso también puede solicitar al tribunal la destitución de un fideicomisario. El tribunal también puede destituir al fideicomisario de forma independiente por causa. El fideicomiso puede nombrar fideicomisarios alternativos o sucesores para sustituir al fideicomisario destituido. Si el fideicomiso no dice nada sobre los fideicomisarios sucesores, los beneficiarios pueden nombrar uno por unanimidad. Si ninguna de las dos opciones funciona, el tribunal también puede nombrar un nuevo fideicomisario.

Un fideicomiso puede terminar o finalizar por muchas razones, como cuando el fideicomiso expira, el fideicomiso es revocado, o el propósito del fideicomiso se ha cumplido completamente. Un fideicomiso también puede terminar si el propósito del fideicomiso se vuelve ilegal, imposible o inútil de lograr. En este caso, un tribunal puede actuar para modificar o terminar un fideicomiso de manera que se ajuste lo más posible a la intención del fideicomitente. En otras palabras, el tribunal determinará una resolución adecuada del fideicomiso según la interpretación del tribunal del propósito del fideicomitente al crear el fideicomiso. Este proceso se denomina cy-pres. Un fideicomiso también puede extinguirse si un beneficiario fallece antes del cumplimiento de la finalidad del fideicomiso.

La regla general es que si el documento del fideicomiso establece los motivos de terminación del fideicomiso, esos términos prevalecen. Sin embargo, el fideicomiso también puede ser modificado o cancelado si el fideicomitente y todos los beneficiarios están de acuerdo con el cambio. No es necesario el consentimiento del fiduciario. Tras el fallecimiento del fideicomitente, el fiduciario y los beneficiarios pueden acordar la modificación o cancelación del fideicomiso por unanimidad. Además, el interés de un beneficiario depende de su supervivencia hasta el momento en que los bienes del fideicomiso deban distribuirse por completo. Si un beneficiario no sobrevive hasta ese momento, se dice que la donación ha caducado. En Florida existe la llamada ley antilapsos, que establece que una donación caducada se distribuirá a los familiares supervivientes del beneficiario en prioridad descendente (per stirpes).

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