Fideicomisos funerarios revocables e irrevocables: ¿Cuál es la diferencia?

En 2017, la Asociación Nacional de Directores de Funerarias informó que el costo medio de un funeral fue de $7,360 para ver y enterrar sin bóveda, $8,755 para ver y enterrar con bóveda, y $6,260 para ver y cremar. Estas cifras no tienen en cuenta los costes del cementerio, el monumento o el mercado, ni tampoco los gastos opcionales por cosas como los obituarios y las flores. Independientemente de su situación económica, se trata de un gasto importante que puede causar estragos en las finanzas de una familia, especialmente cuando la muerte es inesperada o no se ha planificado correctamente. La pérdida de un ser querido ya es bastante dolorosa, y lo último que necesita un superviviente en duelo es sentir que no está dando al difunto la despedida final que merece o deseaba debido a los altos costes. Los fideicomisos para gastos funerarios son una de las herramientas legales disponibles para la planificación previa y la financiación de los servicios de asistencia a la muerte.

La creación de un fideicomiso funerario garantiza que se respeten sus deseos finales y ayuda a aliviar parte del estrés de su familia relacionado con los gastos finales para que puedan centrarse en celebrar su vida. Existen dos tipos principales de fideicomisos funerarios: los revocables y los irrevocables. Ambos tienen varios pros y contras que son importantes para determinar la mejor opción para usted.

¿Qué es un fideicomiso funerario?

Los fideicomisos funerarios son acuerdos legalmente vinculantes entre una persona y un proveedor de servicios funerarios o de entierro. En muchos casos, ambas partes acuerdan los costes en el momento en que se establece el fideicomiso, con lo que se «bloquea» ese precio, de modo que incluso si una parte o la totalidad de lo que se ha prefinanciado sube de precio en el momento del fallecimiento de una persona, el precio original se sigue respetando. El fideicomiso puede ser financiado en su totalidad en el momento de su creación o en cuotas programadas. Dentro del fideicomiso, la persona que planifica y paga su funeral por adelantado es el fideicomitente (también conocido como fideicomitente u otorgante), mientras que el fideicomisario suele ser la funeraria o el cementerio que proporcionará los bienes y servicios (o a veces una empresa fiduciaria o un banco). El beneficiario es la funeraria que recibe los fondos del fideicomiso, aunque el fallecido es una especie de beneficiario, ya que recibe los servicios pagados por el fideicomiso.

Los fideicomisos funerarios permiten a una persona no sólo financiar su propio funeral, sino planificar los detalles. La planificación previa le da un nivel de control sobre lo que le ocurre tras su fallecimiento que de otro modo sería imposible. Puede especificar claramente los detalles de los cuidados post mortem, el funeral y el lugar de descanso final y, puesto que está pagando por estos productos y servicios específicos, sabe que es exactamente lo que se le proporcionará. ¿Desea ser inhumado o incinerado? Si opta por el entierro, ¿dónde quiere una parcela? ¿Qué tipo de lápida quiere? ¿Hay que tener en cuenta algún rito, obligación o costumbre religiosa? ¿Quiere que le embalsamen? ¿Habrá velatorio y, si es así, debe ser a cajón abierto o cerrado? Si es incinerado, ¿qué tipo de urna quiere? ¿Se enterrará, se pondrá en un mausoleo o se guardará con un ser querido? ¿Quiere que sus cenizas sean esparcidas? ¿Dónde y por quién? Hay innumerables detalles que considerar, y la planificación previa le permite participar directamente en el proceso de toma de decisiones.

Fideicomisos funerarios revocables

Cuando se establece un fideicomiso funerario revocable, el fideicomitente mantiene el control de todos sus activos en el fideicomiso. También se reservan el derecho de hacer cambios en los términos del contrato en cualquier momento. Esto incluye la opción de disolver el fideicomiso por completo y recuperar el acceso directo a sus activos para asignarlos a otro lugar. Podría decirse que la ventaja más notable de los fideicomisos revocables es que el fideicomitente tiene la libertad y la flexibilidad de modificar los términos del fideicomiso o recuperar su dinero por completo. Por supuesto, al disolver el fideicomiso, ya no reciben los servicios y productos previamente acordados después de su muerte. Un inconveniente importante para muchos es que el capital de este tipo de fideicomiso se considera un activo contable y puede afectar -y generalmente afectará- negativamente a la elegibilidad de una persona para Medicaid. Si recibir las prestaciones de Medicaid es una prioridad máxima, tendría que optar por un fideicomiso irrevocable.

Fideicomisos funerarios irrevocables

Como su nombre indica, los fideicomisos irrevocables no pueden modificarse después de su creación. El fideicomitente renuncia al control y a la propiedad de los bienes que coloca en el fideicomiso. El efecto negativo obvio de esto es que usted no puede tocar el dinero que puso en él si sus planes cambian o se produce una emergencia financiera. Sin embargo, un beneficio clave es que, dado que esos fondos pasan efectivamente a ser propiedad del fideicomiso como entidad, no se tiene en cuenta en el patrimonio total del fideicomitente. Esto puede ayudar a que el importe en dólares de los activos de una persona sea lo suficientemente bajo como para que pueda optar a Medicaid. Desde el punto de vista fiscal, ese dinero no influye en la obligación tributaria de la persona y los impuestos sobre el fideicomiso los paga el fiduciario y no el fideicomitente. Éste debe presentar el formulario 1041-QFT en nombre del fideicomiso y declarar su responsabilidad fiscal. Estos fideicomisos son especialmente seguros, ya que el dinero sólo puede utilizarse para cubrir los gastos finales y es intocable por cualquier demanda o acreedor futuro.

Elegir

La herramienta de planificación de gastos funerarios más adecuada para usted depende en gran medida de sus objetivos y su situación financiera. Si determina que un fideicomiso funerario tiene más sentido para usted, debe sopesar las ventajas y los inconvenientes de los fideicomisos revocables e irrevocables en relación con su situación particular. Las personas interesadas en crear un fideicomiso funerario de prenecesidad deben considerar cuáles son sus deseos finales y consultar con un planificador patrimonial o financiero y un abogado. Las funerarias, los cementerios y otros negocios de la industria del cuidado de la muerte deben discutir los pros, los contras, las leyes y las implicaciones fiscales asociadas con los fideicomisos funerarios antes de entrar en un acuerdo de fideicomiso. Póngase en contacto con los profesionales de impuestos de MKS&H para obtener más información sobre sus opciones.

Sobre MKS&H: McLean, Koehler, Sparks &Hammond (MKS&H) es una firma de servicios profesionales con oficinas en Hunt Valley y Frederick. MKS&H ayuda a los propietarios y a los líderes de las organizaciones a tener más éxito poniendo los complejos datos financieros en un contexto verdaderamente significativo. Pero más allá de los dólares y los datos, nuestro enfoque se centra en desarrollar una comprensión de usted, su cultura y sus objetivos empresariales. Este enfoque permite a nuestros clientes alcanzar su mayor potencial.

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