Distribuciones mínimas del 401(k): Lo que debe saber

Las cuentas 401(k) son planes de ahorro para la jubilación en el lugar de trabajo a los que los empleados pueden contribuir con dólares antes de impuestos, recibiendo a veces contribuciones de contrapartida por parte de los empleadores.

Los que contribuyen a los 401(k) en el lugar de trabajo deben conocer las reglas para las distribuciones mínimas requeridas de los 401(k), o RMD, ya que las reglas de RMD exigen que los titulares de las cuentas comiencen a retirar el dinero a la edad de 72 años o se enfrenten a multas sustanciales del IRS equivalentes al 50% de la cantidad que debería haberse retirado.

Esta guía explicará por qué existen los RMD, cuáles son las normas de RMD para los planes 401(k), qué excepciones existen, cómo se pueden evitar los RMD y cómo le afectan los RMD si hereda un 401(k).

Por qué existen las distribuciones mínimas obligatorias

El gobierno ofrece una exención fiscal para el ahorro para la jubilación al permitir a los trabajadores contribuir a un 401(k) con fondos antes de impuestos y disfrutar de un crecimiento libre de impuestos en las inversiones dentro de un 401(k).

Sin embargo, el Tío Sam quiere cobrar su parte del dinero en algún momento, por lo que existen normas de RMD para asegurarse de que aquellos que han invertido en un 401(k) comiencen a retirar el dinero durante la jubilación.

Los RMD garantizan que los trabajadores retiren una cantidad mínima de dinero cada año en función de su esperanza de vida. Los retiros que siguen las normas de RMD se gravan como ingresos ordinarios.

Al exigir a los titulares de cuentas 401(k) que tomen RMD, el gobierno también hace imposible que los jubilados más ricos simplemente dejen que sus fondos 401(k) crezcan libres de impuestos indefinidamente antes de pasar los activos de la cuenta a los herederos.

Reglas de RMD para los planes 401(k)

Antes, las reglas de RMD exigían que los trabajadores comenzaran a tomar los RMD antes del 1 de abril del año siguiente a que el titular de la cuenta cumpliera 70 años y medio. Sin embargo, las reglas cambiaron con la aprobación de la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), que se convirtió en ley en diciembre de 2019. Debido a los cambios realizados por la Ley SECURE, aquellos que cumplan 70 años después del 1 de julio de 2019, no tendrán que comenzar a tomar los RMD hasta la edad de 72 años.

Los RMD deben tomarse no solo de los planes 401(k), sino de otros planes de jubilación, incluidos diferentes tipos de IRA. Entre ellas se encuentran las SEP y las IRA simples, así como las 403(b), las 457(b), los planes de participación en beneficios y otros planes de aportaciones definidas. El importe de su RMD se basa en el saldo de su cuenta y en su esperanza de vida.

El IRS proporciona hojas de trabajo y tablas para calcular los RMD. Si no se retira el RMD, se enfrentará a una penalización del 50% sobre la cantidad que no se retire. Así que si usted está mirando un RMD de $ 5,000 y no retira ningún dinero de su 401 (k), perderá $ 2,500.

Excepciones a los RMD

Aunque generalmente no hay flexibilidad cuando se trata de los RMD del 401(k), hay una excepción. Si sigue trabajando para la empresa que patrocina su plan cuando cumpla los 70 años y medio y no posee el 5% o más de esa empresa, puede evitar los RMD mientras siga empleado, aunque no todos los planes lo permiten.

Sin embargo, una vez que deje la empresa, tendrá que empezar a retirar dinero. Tenga en cuenta también que esta excepción se aplica sólo a los planes 401(k). Si tiene una cuenta IRA además de su 401(k), tendrá que retirar sus RMD independientemente de que siga trabajando en ese momento.

La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus (Ley CARES) también suspendió los RMD para 2020 debido a la nueva pandemia de coronavirus. Esta suspensión de RMDs no se ha extendido a 2021; los jubilados que tienen 72 años o más en 2021 tendrán que tomar sus distribuciones mínimas para evitar sanciones.

Cómo evitar los RMD

La mejor manera de evitar los RMD (y los impuestos que provocan) es cambiar su 401(k) tradicional por una IRA Roth.

Las IRAs Roth se financian con dólares después de impuestos, por lo que no hay un ahorro fiscal inmediato cuando usted contribuye. Sin embargo, su dinero crece libre de impuestos y los retiros en la jubilación no están gravados en absoluto.

Además, las IRAs Roth no imponen RMDs, lo que significa que puede dejar su dinero en su plan indefinidamente y dejarlo crecer. Tenga en cuenta que las cuentas Roth 401(k), a pesar de que también se financian con dinero después de impuestos, no están exentas de RMD.

Transferir dinero de una cuenta 401(k) tradicional a una cuenta Roth es un hecho imponible y puede retrasar la elegibilidad para retiros libres de multas, así que asegúrese de conocer las reglas antes de hacer una transferencia.

RMDs para cuentas heredadas

Si usted hereda un 401(k) de otra persona, también está obligado a tomar RMDs. Sin embargo, las normas sobre cuándo y cómo debe retirarlos difieren en función de si usted es el cónyuge del fallecido o un beneficiario no cónyuge, entre otros factores.

• Si usted hereda un 401(k) de un cónyuge, tendrá la opción de transferir el dinero a su propio 401(k) o IRA y tomar los RMD como si la cuenta hubiera sido suya todo el tiempo o transferir los activos a una IRA heredada y tomar las distribuciones basadas en su esperanza de vida utilizando la tabla de esperanza de vida única del IRS. Por lo general, las distribuciones deben comenzar antes del año en que su cónyuge hubiera cumplido 72 años o antes del 31 de diciembre del año siguiente al fallecimiento de su cónyuge si éste tenía 72 años o más.
• Si hereda de una persona que no es su cónyuge y que falleció después del 1 de enero de 2020, por lo general tendrá que transferir el dinero a una IRA heredada y retirar todos los activos en un plazo de 10 años. Sin embargo, se aplican normas diferentes para los «beneficiarios designados», incluidas las personas discapacitadas.

Si tiene un 401(k), asegúrese de leer las reglas de las distribuciones mínimas requeridas para que no le sorprendan en el futuro. Lo último que quiere es renunciar a una parte de sus ahorros ganados con tanto esfuerzo porque no tomó sus RMDs a tiempo.

Tendencia

• {{ titular }}

The Motley Fool tiene una política de divulgación.