Cambios en la Ley de Impuestos

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 hizo grandes cambios en la forma en que el gobierno calcula sus impuestos sobre la renta. La mayoría de los cambios entraron en vigor en 2019 y se aplicaron a su declaración de impuestos federales de 2018. Pero algunos cambios entraron en vigor en 2020, y se aplicaron por primera vez a su declaración de 2019. El Servicio de Impuestos Internos también hizo ajustes por inflación a algunas deducciones, créditos y tramos de impuestos.

Nuevo para el año fiscal 2019: Se elimina la cuota de la Ley de Atención Asequible

El «mandato individual» de la ley de atención médica se elimina a partir del año fiscal 2019.

La nueva y mayor deducción estándar se ajusta a la inflación

La ley casi duplicó la deducción estándar para la mayoría de los declarantes el año pasado. La deducción estándar para el año fiscal 2019 fue

Deducción estándar versus Itemizing

Las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Usted puede tomar la deducción estándar o puede detallar las deducciones. Su deducción estándar puede ser ahora mayor que el total de sus deducciones detalladas. Aprenda cómo decidir tomar la deducción estándar o detallar.

Cambios en las deducciones detalladas para 2019

Muchas deducciones detalladas fueron eliminadas o limitadas en 2018. Aquí hay un par de nuevos cambios para 2019.

• Nuevos pagos de pensión alimenticia y de divorcio

  • Si paga una pensión alimenticia en virtud de un acuerdo de divorcio o separación creado o modificado en 2019 o después, no podrá deducirla.

  • Si recibe una pensión alimenticia en virtud de un acuerdo creado o modificado en 2019 o después, no se incluirá en sus ingresos imponibles.

• Gastos médicos y dentales

  • Para el año fiscal 2019, puede deducir los gastos médicos y dentales no reembolsados que superen el 7,5% de su ingreso bruto ajustado, al igual que el año pasado.

  • Se suponía que el umbral iba a subir al 10% para 2019, pero fue cancelado como parte de una nueva ley firmada a finales de 2019.

Las tasas de impuestos se mantienen igual que en 2018

Las tasas de impuestos bajaron el año pasado bajo la nueva ley de impuestos. Los tipos se mantienen igual este año, oscilando entre el 10% y el 37%. Los tramos impositivos, o rangos de ingresos, aumentaron ligeramente por la inflación. Consulta esta tabla con los tipos impositivos y tramos de 2019 y 2018.

Las exenciones personales y de dependientes se mantienen en cero

Se eliminaron el año pasado. Antes de eso, redujeron su ingreso gravable en $ 4,050 cada uno para usted, su cónyuge y sus dependientes. La deducción estándar más alta y los aumentos en otros créditos pueden ayudar a compensar la pérdida de las exenciones.

El Crédito Tributario por Hijo se mantiene igual después de duplicarse en 2018

Los créditos tributarios son mejores que las deducciones porque reducen su factura de impuestos dólar por dólar. El crédito fiscal por hijos ahora reduce sus impuestos hasta 2.000 dólares por cada hijo menor de 17 años. (Este cambio entró en vigor el año pasado.) Muchas más familias tienen ahora derecho al crédito, ya que los límites de ingresos han subido a

• 200.000 dólares para los declarantes individuales (lo mismo que el año pasado y un aumento desde los 75.000 dólares de hace dos años)

• 400 dólares,000 para los casados que presentan una declaración conjunta (igual que el año pasado y superior a los 110.000 dólares de hace dos años)

Se trata de un crédito «reembolsable», lo que significa que puede recuperar hasta 1.400 dólares por hijo incluso si su factura de impuestos de 2019 es de 0 dólares. Debe reclamar el crédito en su declaración de impuestos para obtenerlo.

Se requiere el número de seguro social para el crédito tributario por hijos

Cualquier niño que reclame para el crédito tributario por hijos ahora debe tener un número de seguro social. Deben tener el número antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluidas las prórrogas).

El crédito para otros dependientes, creado el año pasado, se mantiene en 500 dólares

Ahora puede solicitar un crédito para sus otros dependientes, incluidos los hijos de 17 años o más y otros familiares. Para tener derecho a este crédito, el dependiente debe ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o titular de una tarjeta verde estadounidense.

Aprenda más sobre los cambios de la ley de reforma fiscal

Para obtener más información sobre los cambios de la ley fiscal, consulte:

• Disposiciones de la reforma fiscal que afectan a las personas
• Reforma fiscal: Aspectos básicos para particulares y familias