La exención de la primera multa (FTA) es cuando el IRS elimina las sanciones de su deuda tributaria. Eso incluye las sanciones por no presentar, no pagar y no depositar. El IRS también elimina los intereses relacionados con esas sanciones. Se aplica a los períodos de impuestos que terminan después del 31 de diciembre de 2000.
¿Qué penalidades cubre la reducción de penalidades por primera vez?
El FTA borra las penalidades por falta de presentación para los 1040 (individuos) y las S-Corps. El IRS considera un sustituto de la declaración (SFR) como una declaración presentada. En cualquier caso, se trata de una fuerte multa por no presentar o presentar tarde. La multa es del 5% de su saldo por mes.
La FTA también elimina la multa por falta de pago para los 1040 (individuos). Esta multa es de 1/2 por ciento (.5%) de su deuda tributaria pendiente por mes. Si usted tiene sanciones relacionadas con una auditoría, usted puede ser capaz de deshacerse de ellos también (pero no las sanciones relacionadas con la exactitud).
Por último, el FTA también borra las sanciones relacionadas con una falta de depósito (941s) en relación con los impuestos sobre la nómina (impuestos sobre el empleo). Esto incluiría cosas como que el depósito no se hizo a tiempo, por la cantidad correcta, o de la manera correcta.
Cómo calificar para la reducción de sanciones por primera vez
Para calificar para esta reducción de sanciones, debe cumplir con tres criterios básicos:
1. Usted no incurrió en penalidades o reducciones de penalidades en los tres años fiscales anteriores.
El IRS sólo considera las penalidades que superan los $100. Por ejemplo, si usted recibió una multa de 50 dólares en uno de los tres años anteriores, todavía puede calificar para la reducción.
Si usted incurrió en multas por pagar de menos el impuesto estimado en años anteriores, no se preocupe. El IRS no tiene en cuenta esas sanciones. Usted todavía puede calificar para la reducción de la pena por primera vez.
2. Usted ha presentado todas las declaraciones requeridas o extensiones (IRS considera que usted cumple)
Si usted tiene papeleo pendiente, usted no calificará. Antes de solicitarla, asegúrese de que ha presentado todas las declaraciones de impuestos y prórrogas solicitadas al IRS.
3. Ha hecho arreglos de pago sobre su deuda pendiente.
También debe haber pagado su deuda tributaria en su totalidad o establecer un arreglo de pago (acuerdo de cuotas) sobre su deuda pendiente. Si usted está en un plan de pago de impuestos, usted debe estar haciendo pagos regulares. Su acuerdo debe estar al día.
Cómo solicitar una reducción de la multa por primera vez
Los contribuyentes pueden solicitar la reducción de la multa por primera vez en línea, por escrito o por teléfono. En algunos casos, si cumple los requisitos, Hacienda elimina las sanciones en el acto. En otros casos, el IRS se compromete a eliminar las sanciones, pero no lo hace hasta que la deuda tributaria sea pagada en su totalidad. Para obtener un FTA, el contribuyente tiene que tener un saldo pendiente o el RSED (fecha de vencimiento del estatuto de reembolso) para el año del FTA en cuestión no puede estar caducado.
Si el IRS se niega a eliminar las sanciones de inmediato, usted continuará viendo cómo las sanciones crecen. Mientras tengas derecho a la condonación, no tienes que preocuparte por eso. Las sanciones serán eliminadas eventualmente.
Cuánto puede ser abonado
El IRS sólo elimina las sanciones incurridas en el primer año. Hay un límite monetario en un número de sanciones que se pueden eliminar. La agencia no ha publicado un límite, pero parece que es de hasta 10.000 dólares para la mayoría de las llamadas telefónicas. Los contribuyentes pueden obtener un FTA de más de 10.000 dólares, pero generalmente se requiere la solicitud por escrito. Además, el IRS permite el FTA una vez cada cuatro años.
Abstención de sanciones de más de un año
Si tiene sanciones fiscales que se remontan a más de un año, el IRS sólo las eliminará si demuestra una «causa razonable». Eso significa que usted tenía una razón seria para no pagar o presentar sus impuestos.
Para calificar, la situación debe estar fuera de su control. Sin embargo, también debe demostrar que tomó medidas para superar el problema. Básicamente, el IRS quiere ver que usted realmente trató de pagar sus impuestos, pero que realmente no fue posible.
Ejemplos de causa razonable
Hay una serie de situaciones que pueden constituir una causa razonable. Aquí están algunas de las razones más comunes aceptadas por el IRS:
- Registros destruidos por inundación, incendio o desastre natural
- Imposibilidad de calcular la cantidad adeudada debido a la falta de registros
- Estuviste en Rehabilitación o Prisión
- Estabas secuestrado en otro país
- Un familiar cercano (cónyuge, hijo, etc) murió
- Un disturbio civil como una huelga de correos le impidió hacer el pago
- Recibió mala información de un profesional de los impuestos
- Mal consejo de un representante del IRS
En algunos casos, incluso puede recibir una reducción por un error. Sin embargo, tiene que demostrar que el error se cometió de buena fe. El IRS también puede aceptar otras razones. Usted debe demostrar que el problema creó una situación en la que realmente no podía pagar o presentar a tiempo.
El IRS ofrece la reducción de la multa por primera vez y la reducción por causa razonable durante años. Sin embargo, muchas personas ni siquiera saben acerca de estos programas.
Si las sanciones se están acumulando, es el momento de obtener ayuda. Llame al número que aparece en la parte superior de la página o complete la solicitud de consulta gratuita para ponerse en contacto con un profesional de los impuestos. Los contables pueden ayudarle a eliminar sus sanciones y a ocuparse de su deuda fiscal.