Cuánto pagará en impuestos cuando retire dinero de una cuenta de jubilación individual (IRA) depende del tipo de IRA, de su edad e incluso del propósito del retiro. A veces la respuesta es cero: no debe pagar impuestos. En otros casos, deberá pagar el impuesto sobre la renta por el dinero que retire. Incluso puede deber una multa adicional si retira los fondos antes de los 59½ años. Por otro lado, a partir de una determinada edad, es posible que tenga que retirar parte del dinero cada año y pagar impuestos por ello.
Existen múltiples opciones de cuentas IRA y muchos lugares donde abrir estas cuentas, pero la IRA Roth y la IRA tradicional son, con diferencia, los tipos más extendidos. Las normas de retirada de otros tipos de IRA son similares a la IRA tradicional, con algunas diferencias menores. Entre ellas se encuentran la IRA SEP, la IRA simple y la IRA SARSEP. Cada una de ellas tiene normas diferentes sobre quién puede abrir una. Pero antes de entrar en detalles, debe saber que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) se refiere a un retiro de una IRA como una «distribución».
Claves para entender
- Sólo las IRAs Roth ofrecen retiros libres de impuestos. El impuesto sobre la renta se pagó cuando se depositó el dinero.
- Si retira el dinero antes de los 59½ años, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta e incluso una penalización del 10%, a menos que reúna los requisitos para una excepción o esté retirando las aportaciones Roth (pero no las ganancias Roth).
- A la edad de 72 años, está obligado a retirar el dinero de todos los tipos de IRA, excepto de las Roth, lo necesite o no, y a pagar el impuesto sobre la renta por ello.
Retiros libres de impuestos: Sólo IRAs Roth
Cuando usted invierte en una IRA Roth, deposita su dinero después de que ya ha sido gravado. Cuando retira el dinero, presumiblemente después de jubilarse, no paga impuestos sobre el dinero que retira ni sobre ninguna de las ganancias que obtuvieron sus inversiones. Es una ventaja importante.
Para beneficiarse de esta retirada libre de impuestos, el dinero debe haber sido depositado en la IRA y mantenido durante al menos cinco años y usted debe tener al menos 59½ años.
Si necesita el dinero antes de ese tiempo, puede retirar sus aportaciones sin penalización fiscal. Es su dinero y ya ha pagado los impuestos correspondientes.
Sin embargo, no puede tocar ninguna de las ganancias de la inversión. Lleve un registro cuidadoso de todo el dinero retirado antes de los 59½ años de edad y dígale al fideicomisario que sólo toque sus contribuciones si está retirando fondos antes de tiempo. Si no lo hace, podrían aplicarle las mismas penalizaciones por retirada anticipada que se cobran por sacar dinero de una IRA tradicional.
Si accidentalmente retira las ganancias de la inversión en lugar de sólo sus aportaciones de una IRA Roth antes de cumplir los 59½ años, también puede tener que pagar una penalización del 10%. Es fundamental llevar un registro minucioso.
«Para un inversor jubilado que tenga un 401(k), una técnica poco conocida puede permitir una retirada sin ataduras de una IRA Roth a los 55 años sin la penalización del 10%», dice James B. Twining, fundador y director general de Financial Plan Inc. en Bellingham, Wash. «La IRA Roth se ‘invierte’ en el 401(k) y luego se retira con la excepción de los 55 años».
Saber que puede retirar el dinero sin penalización puede darle la confianza para invertir más en una Roth de lo que se sentiría cómodo haciendo. Si realmente quiere tener lo suficiente para la jubilación, es, por supuesto, mejor evitar retirar el dinero antes de tiempo para que pueda seguir creciendo en su cuenta libre de impuestos.
Impuestos sobre los retiros de la IRA tradicional
El dinero depositado en una IRA tradicional se grava de manera diferente al dinero en una Roth. Usted contribuye con ingresos antes de impuestos. Cada dólar que deposita reduce su renta imponible en esa cantidad en ese año. Cuando retira el dinero, tanto la inversión inicial como las ganancias obtenidas se gravan al tipo impositivo del año en que lo retira.
Sin embargo, si retira el dinero antes de cumplir los 59½ años, se le impondrá una penalización del 10%, además del impuesto sobre la renta ordinario, en función de su nivel impositivo.Existen algunas excepciones a esta penalización (véase más abajo).
Cómo evitar la penalización por retiro anticipado
Existen algunas excepciones a los cargos por penalización por retirar dinero de una IRA tradicional o de la parte de las ganancias de inversión de una Roth IRA antes de cumplir los 59½ años. Las excepciones comunes para usted o sus herederos incluyen:
- Gastos de educación cualificados
- Compra de vivienda de primeracompra de vivienda cualificada
- Incapacidad del titular de la IRA
- Fallecimiento del titular de la IRA
- Un gravamen del Servicio de Impuestos Internos sobre el plan
- Gastos médicos no reembolsados
- Una llamada al servicio de un reservista militar
Las excepciones del IRS son un poco diferentes para las IRA y los planes 401(k); incluso varían un poco para los diferentes tipos de IRAs.
También se libra de la multa fiscal si hace un depósito en una IRA y cambia de opinión antes de la fecha de vencimiento ampliada de la declaración de la renta de ese año. Puede retirar el dinero sin tener que pagar la multa. Por supuesto, ese dinero se añadirá a la renta imponible del año.
La otra ocasión en la que se arriesga a una multa fiscal por un retiro anticipado es cuando transfiere el dinero de una IRA a otra IRA cualificada. La forma más segura de hacerlo es trabajar con el fideicomisario de su IRA para organizar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, también llamada transferencia directa. Si comete un error al intentar transferir el dinero sin la ayuda de un fideicomisario, podría acabar debiendo impuestos.
«La mayoría de los planes le permiten poner el nombre, la dirección y el número de cuenta de la institución receptora en sus formularios de transferencia. De este modo, nunca tendrá que tocar el dinero ni correrá el riesgo de pagar impuestos por una distribución anticipada accidental», dice Kristi Sullivan, planificadora financiera certificada de Sullivan Financial Planning LLC en Denver, Colorado.
«En lo que respecta a las reinversiones de IRA, sólo puede hacer una al año en la que retire físicamente el dinero de una IRA, reciba las ganancias y luego, en un plazo de 60 días, coloque el dinero en otra IRA. Si se hace una segunda, está totalmente sujeta a impuestos», dice Morris Armstrong, asesor de inversiones registrado de Armstrong Financial Strategies en Cheshire, Connecticut.
No debe mezclar los fondos de la IRA Roth con los otros tipos de IRA. Si lo hace, los fondos de la Roth IRA pasarán a estar sujetos a impuestos.
Algunos estados también imponen penalizaciones por retiro anticipado.
Cuándo se debe el impuesto sobre la renta por un retiro
Una vez cumplidos los 59½ años, puede retirar dinero sin una penalización del 10% de cualquier tipo de IRA.
Si es una Roth IRA y ha tenido una Roth durante cinco años o más, no deberá ningún impuesto sobre la renta por el retiro. Si no lo es, sí lo hará.
El dinero depositado en una IRA tradicional tiene un tratamiento diferente al del dinero en una Roth.
Si se trata de una IRA tradicional, IRA SEP, IRA Simple o IRA SARSEP, deberá pagar impuestos a su tipo impositivo actual sobre la cantidad que retire. Por ejemplo, si se encuentra en el tramo impositivo del 22%, su retirada tributará al 22%.
No deberá ningún impuesto sobre la renta mientras deje su dinero en una IRA tradicional hasta que alcance otro hito de edad clave. Una vez que alcance la edad de 72 años, estará obligado a realizar una distribución de una IRA tradicional. (La edad se fijó en 70½ hasta la aprobación de la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) en diciembre de 2019).
El IRS tiene reglas específicas sobre la cantidad que debe retirar cada año, la distribución mínima requerida (RMD). Si no retira la cantidad requerida, podría cobrar un fuerte impuesto del 50% sobre la cantidad no distribuida como se requiere.
No hay requisitos de RMD para su Roth IRA, pero si el dinero permanece después de su muerte, sus beneficiarios pueden tener que pagar impuestos. Hay varias maneras diferentes en que sus beneficiarios pueden retirar los fondos, y deben buscar el consejo de un asesor financiero o del fideicomisario de la Roth.
El resultado final
El dinero que deposita en una IRA debe ser un dinero que planea reservar para la jubilación, pero a veces las circunstancias inesperadas se interponen. Si está pensando en retirar dinero antes de la jubilación, infórmese de las normas relativas a una penalización e intente evitar ese pago extra del 10% al IRS.
Si cree que puede necesitar fondos de emergencia antes de la jubilación, considere la posibilidad de poner al menos una parte de su dinero en una IRA Roth para que sea accesible sin penalización en caso de necesidad.