Einkommenssteuerklassen und Unterschiede zwischen den einzelnen Bundesländern

Wenn Sie das Glück haben, jemanden zu kennen und sich einen Steuerberater leisten zu können, ist die Steuersaison einfach. Schicken Sie ihn, und die Sache ist erledigt. Aber wenn Sie Ihre Steuererklärung in dieser Saison selbst machen, könnte es etwas schwieriger werden.

Sie möchten vielleicht mehr über die Besonderheiten Ihrer Steuern erfahren. Was sind sie und wie werden sie verwendet? Zu welchem Satz wird Ihr Geld besteuert, und wie wirkt sich Ihr Wohnort darauf aus? Wenn Sie noch nie Ihre eigenen Steuern gemacht haben, ist es verständlich, dass das alles etwas verwirrend sein kann.

Fangen wir also ganz am Anfang an. Was ist Einkommenssteuer, und was müssen Sie wissen?

Was ist Einkommenssteuer?

Einkommenssteuer ist im Grunde die Steuer, die auf alles erhoben wird, was Sie im vergangenen Jahr als Einkommen verdient haben.

Das steuerpflichtige Einkommen ist eine erstaunlich breite Kategorie. Wenn Sie einer Vollzeitbeschäftigung nachgehen, macht das wahrscheinlich den größten Teil Ihres zu versteuernden Einkommens aus. Aber das ist bei weitem nicht das Einzige, was besteuert wird.

Neben dem Einkommen aus einer Vollzeitbeschäftigung wird auch das Einkommen aus freiberuflicher und selbständiger Tätigkeit besteuert, ebenso wie alle Arbeitslosenunterstützung, die Sie vom Staat erhalten. Auch Abfindungen können besteuert werden. Zusätzliche Löhne und Trinkgelder sind ebenfalls steuerpflichtig. Grundsätzlich wird das Einkommen aus einer Beschäftigung besteuert – unabhängig davon, ob der Arbeitsplatz erhalten bleibt oder verloren geht.

Die Zinsen, die Sie aus einer Anlage erzielen, sowie etwaige Dividenden, die Sie daraus erhalten, unterliegen der Besteuerung. Wenn Sie Unterhaltszahlungen von einem früheren Ehepartner erhalten, werden diese ebenfalls besteuert, es sei denn, Ihre Scheidung erfolgt nach 2019. Auch Mieteinnahmen werden besteuert. Andere Einkünfte, die der Einkommensteuer unterliegen, können Gebühren für Geschworenenpflichten, Lizenzgebühren, Gewerkschaftsleistungen aus einem Streik, Lotteriegewinne und Kapitalgewinne sein (es gibt jedoch eine Ausnahme für den Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes).

Während diese der Einkommenssteuer unterliegen, sind bestimmte Formen von Einkünften – Arbeiterunfallversicherung, Kindergeld und Stipendien als einige bemerkenswerte Beispiele – nicht steuerpflichtig.

Alles, was Sie als steuerpflichtiges Einkommen verdienen, geht weit über das hinaus, was Sie auf einem W-2-Formular finden. Und auf dem Formular 1040, das kürzlich geändert wurde, wird Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) berechnet. Steuerzahler können mit diesem Formular nicht nur ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen ermitteln, sondern auch einzelne Abzüge vornehmen oder Steuergutschriften beantragen, wenn sie dafür in Frage kommen.

Wie wird die Einkommenssteuer verwendet?

Ihre Bundeseinkommenssteuer wird zur Finanzierung zahlreicher Regierungsprogramme verwendet. Sie haben zwar keinen Einfluss darauf, wohin sie fließen und wie sie verwendet werden, aber es gibt Aufschlüsselungen aus früheren Steuerjahren, die Aufschluss darüber geben können, wohin die Steuergelder mit größerer Wahrscheinlichkeit fließen werden.

Vorherige Einnahmen der Bundessteuerzahler vermitteln ein Bild davon, wohin die Einkommenssteuern in der Vergangenheit geflossen sind. Sehen wir uns zum Beispiel die Steuerzahlerquittung 2014 des Weißen Hauses an. Statistisch gesehen flossen in diesem Jahr fast 27,5 % der Einkommenssteuer in die Gesundheitsversorgung. Wenn man das noch weiter aufschlüsselt, gingen 12,31 % der Einkommenssteuern an Medicaid und das Children’s Health Insurance Program (CHIP). Wenn Sie also im Jahr 2014 5.000 Dollar an Einkommenssteuern zahlten, flossen 1.374,50 Dollar in die Gesundheitsversorgung – 615,50 Dollar davon in Medicaid und CHIP.

Ein weiterer großer Regierungsbereich, in den Einkommenssteuern fließen, ist die Verteidigung. Im Jahr 2014 flossen fast 24 % der Einkommenssteuern in die Verteidigung. Dazu gehören der laufende Betrieb, Forschung und Entwicklung sowie die Gehälter des Militärpersonals.

Darüber hinaus flossen die Steuergelder in die Finanzierung verschiedener anderer staatlicher Dienstleistungen und Programme, die sich alle in mehrere eigene spezifische Dienstleistungen aufteilen. Dazu gehören:

• Arbeitsplatz- und Familiensicherheit
• Veteranenleistungen
• Bildung
• Einwanderung
• Internationale Angelegenheiten
• Umwelt
• Raumfahrt
• Landwirtschaft

In einem allgemeineren Sinne: Ihre Einkommenssteuern tragen zur Finanzierung des Staates und seiner Dienstleistungen bei. Die Einzelheiten hängen davon ab, was die derzeitige Regierung als vorrangig ansieht und welche Programme sie gekürzt oder aufgestockt hat.

Einkommenssteuerklassen: Wie hoch sind die Steuersätze?

Wie viel Sie an Einkommenssteuern zahlen müssen, hängt davon ab, wie viel zu versteuerndes Einkommen Sie in diesem Jahr erzielt haben. Das Einkommen wird in Steuerklassen eingeteilt, um zu bestimmen, wie hoch es besteuert wird.

In einem System mit Steuerklassen werden diejenigen, die mehr Geld verdienen, mit einem höheren Prozentsatz für das zusätzlich verdiente Geld besteuert. Im Idealfall führt dieses System dazu, dass die obersten Einkommensschichten des Landes deutlich höhere Steuern auf ihre Millionen zahlen als diejenigen, die weit weniger verdienen.

Das von Ihnen verdiente Einkommen wird je nach Höhe Ihres Einkommens mit verschiedenen Sätzen besteuert: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %. Welche Einkommensbereiche in diese Steuersätze einfließen, hängt davon ab, ob Sie Ihre Steuern als Einzelperson, als Ehepaar, als getrennt lebende Eheleute oder als Haushaltsvorstand eingereicht haben.

Einkommenssteuer für Privatpersonen im Vergleich zur Einkommenssteuer für Unternehmen

Die Bundesregierung verlangt auch von Kapitalgesellschaften, dass sie Einkommenssteuer zahlen. Außerdem hat sie diesen Unternehmen vor kurzem eine große Steuererleichterung gewährt.

Gegen Ende des Jahres 2017 verabschiedete die Regierung den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), und ein großer Teil dieses Gesetzes bestand darin, die maximale Körperschaftssteuer auf Bundesebene, die zuvor 35 % betrug, auf 21 % zu senken. Das ist der niedrigste Wert seit den 1930er Jahren.

Bei der Erstellung einer Steuererklärung für ein Unternehmen wird das Formular 1120 verwendet, anstelle des Formulars 1040 für eine persönliche Steuererklärung. Auf diesem Formular wird das Einkommen berechnet und angegeben. Das zu versteuernde Einkommen wird ermittelt, nachdem alle erforderlichen Abzüge berücksichtigt wurden.

Bundesstaatliche Unterschiede bei der Einkommenssteuer

Im Allgemeinen unterliegen Sie nicht nur der Bundeseinkommenssteuer, sondern auch der Einkommenssteuer der einzelnen Bundesstaaten.

Die Einkommenssteuer der einzelnen Bundesstaaten kann je nach Wohnort sehr unterschiedlich ausfallen, verglichen mit den auf Bundesebene festgelegten Steuersätzen. Einige Bundesstaaten haben eigene Steuerklassen für die staatliche Einkommensteuer, andere haben einen Pauschalsatz, und in einigen gibt es überhaupt keine staatliche Einkommensteuer. Was macht Ihr Staat?

Staaten ohne Einkommenssteuer

In einem Staat ohne Einkommenssteuer zu leben, ist der einfachste Weg, um zu berechnen, wie viel Einkommenssteuer Sie schulden (Sie tun es nicht!), aber es ist auch das unwahrscheinlichste dieser Szenarien. Nur in sieben Staaten gibt es überhaupt keine Einkommenssteuer. Diese sind:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• South Dakota
• Texas
• Washington
• Wyoming

Neben diesen sieben Staaten gibt es zwei Staaten, die technisch gesehen keine staatliche Einkommenssteuer haben, aber das ist noch nicht alles. Das sind New Hampshire und Tennessee. In diesen Bundesstaaten werden keine Löhne besteuert, wohl aber die meisten Einkünfte, die aus Dividenden und Zinsen aus Kapitalanlagen stammen. Diese werden mit einem Pauschalsatz besteuert – 5 % in New Hampshire, 6 % in Tennessee.

Es gibt einige Ausnahmen bei der Besteuerung von Dividenden und Zinsen; Zinsen aus privaten Lebensversicherungen sind in New Hampshire steuerpflichtig, aber Zinsen aus ihrem individuellen Rentenkonto (IRA) nicht.

Staaten mit pauschalem Einkommenssteuersatz

Es gibt acht Staaten in Amerika mit einem pauschalen Einkommenssteuersatz. Das macht die Berechnung der Steuerlast sicherlich einfacher als ein System mit mehreren Steuerklassen, aber es bedeutet auch, dass man in einem dieser Staaten mit einem Jahreseinkommen von 10.000 Dollar den gleichen Steuersatz zahlt wie jemand, der 10 Millionen Dollar verdient.

Hier sind die acht Staaten mit einem Pauschalsteuersatz:

Staaten mit Einkommenssteuerklassen

Der Rest der Staaten der Nation (sowie D.C.) verwenden ihre eigenen Steuerklassen.

Ein weiterer großer Unterschied zwischen vielen Staaten ist der Zeitpunkt, an dem der höchste Steuersatz wirksam wird. In einigen Bundesstaaten ist nur ein sehr geringes Einkommen erforderlich, um die höchste Stufe zu erreichen, während in anderen Bundesstaaten ein recht hohes Einkommen erforderlich ist. In Alabama tritt der höchste Steuersatz (5 %) bereits bei 3.000 Dollar in Kraft, in Georgia (5,75 %) bei 7.000 Dollar und in Oklahoma (5 %) bei 13.00 Dollar. Im District of Columbia hingegen gilt der höchste Steuersatz von 8,95 % für Einkommen über 1 Million Dollar. Die Einkommenssteuer in New York erreicht ihren Spitzenwert von 8,82 % erst bei einem Einkommen von 1.077.550 $. Der höchste Steuersatz in Hawaii beträgt 11 % und wird bei einem Einkommen von über 200.000 Dollar erreicht.