Založení trustu
Právoplatný trust na Floridě lze popsat jako právní vztah, v němž správce drží právní titul k majetku a spravuje jej tak, aby sloužil nejlepším zájmům beneficienta (beneficientů), který (kteří) drží spravedlivý titul k majetku. Zřizovatel s právní způsobilostí může vytvořit svěřenský fond a záměrem je zřídit dar ve svěřenském fondu (formulace v dokumentu svěřenského fondu ve smyslu „ve svěřenském fondu“ tento požadavek splňuje). Zřizovatel může odvolat odvolatelný svěřenský fond. Obmyšlený může vytvořit svěřenský fond, který nabude účinnosti před jeho smrtí.
Takový svěřenský fond se nazývá svěřenský fond pro případ dožití nebo svěřenský fond inter vivos. Svěřenský fond musí být vytvořen ve prospěch alespoň jednoho beneficienta, který bude oprávněn vymáhat podmínky svěřenského fondu. Tento beneficient nemusí v době vytvoření svěřenského fondu existovat (např. případní nenarození dědicové nebo děti). Svěřenský fond musí rovněž obsahovat majetek (nemovitost nebo osobní majetek, který byl v době vzniku svěřenského fondu ve vlastnictví zakladatele, a také plnění ze životního pojištění a obsah bankovního účtu) a musí mít platný účel. Aby byl účel platný, musí být zákonný, nesmí být v rozporu s veřejným pořádkem a musí ho být možné dosáhnout. Platným účelem svěřenského fondu může být například sloužit jako nástroj plánování podpory příbuzného nebo blízké osoby. Všechny trusty spadají do pravomoci (kontroly) floridských státních soudů. Nelze je tedy vymáhat u federálního soudu.
Soud však může zrušit (odstranit a nebrat v úvahu) ustanovení trustu, která jsou shledána neplatnými nebo v rozporu s úmyslem zakladatele, a vymáhat zbývající ustanovení. Na Floridě se předpokládá, že všechny trusty jsou odvolatelné (mohou být zrušeny), pokud není v dokumentu trustu uvedeno, že trust je neodvolatelný. Trusty, které obsahují pouze osobní majetek, mohou být platné, pokud byly vytvořeny ústně (včetně trustů vyhlášených ústně na videu). Svěřenské fondy, jejichž cílem je převod vlastnických podílů na nemovitostech, však podléhají floridskému zákonu o podvodech. Musí tedy mít písemnou formu, která uvádí základní podmínky transakce, jako jsou strany a právní popis převáděného pozemku.
Floridské právo rozeznává tři hlavní typy svěřenství: výslovné, výsledné a konkludentní. Výslovný trust je založen na úmyslu zakladatele, který musí být výslovně vyjádřen (obvykle je zapsán v dokumentu trustu). Úmysl zřizovatele při dosahování účelu výslovného trustu je rozhodujícím faktorem, který soud vždy zohlední při prosazování výslovného trustu. Výsledný svěřenský fond vzniká, pokud majetek ve výslovném svěřenském fondu není zcela přidělen. Soud může nařídit vytvoření svěřenského fondu, pokud je to nezbytné k ochraně svěřenského majetku před jednáním ve zlé víře, jako je podvod, nátlak nebo nepatřičné ovlivňování. Konstruktivní trusty nejsou založeny na úmyslu zakladatele.
Při výkladu podmínek svěřenského dokumentu je soud omezen na podmínky, jak jsou napsány ve svěřenském dokumentu. Soud obecně nesmí přihlížet k žádným dalším vnějším důkazům (extrinsic evidence). Slovům ve svěřenském dokumentu se přikládá jejich nejběžnější význam. To je právně známo jako pravidlo prostého významu. Pokud je však význam pojmů ve svěřenském dokumentu nejasný, mohou být připuštěny vnější důkazy k objasnění jejich významu. Všechny výslovné trusty na Floridě se řídí floridským zákoníkem o trustech (FTC). V případě, že majetek svěřitele není svěřenským fondem zcela zcizen (např. když výslovný svěřenský fond selže), může soud na základě okolností souvisejících se svěřenským fondem vytvořit výsledný svěřenský fond.
Svěřenský fond může být také vytvořen v podmínkách platné závěti. Tyto typy svěřenských fondů se nazývají testamentární svěřenské fondy. Závěti obsahující testamentární trusty často obsahují také ustanovení o „pour-over“, která nakládají s majetkem zůstavitele v souladu se správním řízením o pozůstalosti jako se součástí pozůstalosti při výskytu určitých podmínek uvedených v závěti. Závěťové trusty musí být rovněž v souladu s určitými floridskými zákony, které upravují závěti. Rozdělení majetku ze závětního trustu může stále podléhat dani z majetku na úrovni státu nebo federální dani z majetku.
Mnoho lidí si najímá právníky, kteří se specializují na plánování majetku, nebo advokáta pro plánování majetku, aby zajistili, že proces vytvoření trustu proběhne správně a úplně. Advokát může být také jmenován správcem svěřenského fondu. Každá strana svěřenského fondu si může najmout advokáta podle vlastního výběru, ale stát jej neposkytne zůstaviteli bezplatně. Svěřenským správcem může být také firemní správce, například banka nebo svěřenská společnost, která je schopna přijmout svěřenskou odpovědnost. Svěřenský fond může obsahovat ustanovení o určení souboru právních předpisů (např. určitého státu), kterými se bude řídit (ustanovení o volbě práva). Není-li ustanovení o volbě práva, bude se svěřenský fond řídit právem místa, kde svěřenský zakladatel žil v době vytvoření svěřenského fondu.
Jak již bylo uvedeno, svěřenští správci mají konkrétní povinnosti týkající se dosažení účelu svěřenského fondu. Aby se osoba mohla stát svěřenským správcem, musí mít pouze způsobilost k právním úkonům (obvykle se vykládá tak, že se jedná o osoby starší 18 let, které nebyly prohlášeny za nepříčetné nebo nejsou pod dohledem opatrovníka ad litem). Svěřenský správce nemusí být pozůstalým manželem nebo blízkou osobou v příbuzenském vztahu k zakladateli. Správce může přijmout roli tím, že výslovně souhlasí s tím, že se stane správcem, nebo tím, že začne plnit povinnosti správce. Mezi tyto povinnosti obecně patří: správa svěřenského majetku, oddělení svěřenského majetku od majetku nesvěřenského (účelové vázání), úschova svěřenského majetku (např. nákup pojištění), rozdělování svěřenského majetku, placení dluhů svěřenského fondu, vedení přesné evidence svěřenského fondu a provádění plateb příjemcům.
Svěřenský správce má vůči beneficientům fiduciární povinnost. Tyto povinnosti zahrnují povinnost loajality a zachování určitých standardů péče při plnění povinností svěřenského správce. Především pravidlo obezřetného investora vyžaduje, aby svěřenský správce činil rozumná rozhodnutí týkající se investování svěřenských fondů nebo majetku. Tato povinnost zakazuje svěřenskému správci používat svěřenské fondy k účelům, které jsou nezákonné, v rozporu se záměrem zřizovatele nebo k nevhodnému obohacení svěřenského správce (self-dealing). Veškeré transakce uzavřené svěřenským správcem, o nichž soud rozhodne, že jsou založeny na sebeklamu, mohou být zrušeny (anulovány). Svěřenský fond může obsahovat ustanovení o hospodárnosti (spendthrift), která popisují vhodné způsoby, jakými může svěřenský správce utrácet svěřenské prostředky nebo prodávat svěřenský majetek.
Svěřenský fond může stanovit částku, která má být svěřenskému správci za výkon svěřenských povinností vyplacena. Pokud však trust o odměně svěřenského správce mlčí, může být svěřenskému správci vyplacena jakákoli částka, která je nezbytná a přiměřená vzhledem k jedinečným okolnostem každé správy trustu. Svěřenský správce má rovněž nárok na úhradu výdajů vzniklých v důsledku výkonu povinností svěřenského správce ze svěřenských fondů. Svěřenský fond může zkrachovat, pokud svěřenský správce neplní svěřenské povinnosti nebo se odchyluje od svěřenských povinností. V takovém případě může být svěřenský správce rovněž odvolán z funkce svěřenského správce. O odvolání svěřenského správce může soud požádat také beneficient trustu. Soud může svěřenského správce odvolat i samostatně z důvodu jeho odvolání. Svěřenský fond může jmenovat náhradní nebo nástupnické svěřenské správce, kteří nahradí odvolaného svěřenského správce. Pokud svěřenský fond o nástupnických správcích mlčí, mohou je beneficienti jmenovat jednomyslně. Pokud ani jedna z těchto možností nefunguje, může soud rovněž jmenovat nového svěřenského správce.
Svěřenský fond může zaniknout nebo skončit z mnoha důvodů, například když vyprší platnost svěřenského fondu, svěřenský fond je zrušen nebo byl zcela naplněn účel svěřenského fondu. Svěřenský fond může také zaniknout, pokud se účel svěřenského fondu stane nezákonným, nemožným nebo nehospodárným. V takovém případě může soud jednat tak, aby změnil nebo ukončil svěřenský fond způsobem, který co nejvíce odpovídá záměru zakladatele. Jinými slovy, soud určí vhodné řešení svěřenského fondu podle toho, jak si soud vyloží účel, s nímž zakladatel svěřenský fond vytvořil. Tento proces se nazývá cy-pres. Svěřenský fond může také zaniknout, pokud beneficient zemře před naplněním účelu svěřenského fondu.
Obecně platí, že pokud jsou ve svěřenském dokumentu uvedeny důvody zániku trustu, mají tyto podmínky přednost. Svěřenský fond však může být také změněn nebo zrušen, pokud se změnou souhlasí zakladatel a všichni beneficienti. Souhlas svěřenského správce se nevyžaduje. Po smrti zakladatele se mohou svěřenský správce a beneficienti dohodnout na změně nebo zrušení trustu jednomyslně. Rovněž podíl beneficienta závisí na tom, zda přežije do doby, kdy má být majetek svěřenského fondu zcela rozdělen. Pokud beneficient do této doby nepřežije, říká se, že dar zanikl. Na Floridě existuje tzv. antilapse statute, který stanoví, že zaniklý dar bude rozdělen mezi pozůstalé příbuzné obdarovaného v sestupném pořadí (per stirpes).