V roce 2017 Národní asociace pohřebních ústavů uvedla, že medián nákladů na pohřeb činil 7 360 USD za prohlídku a pohřeb bez hrobky, 8 755 USD za prohlídku a pohřeb s hrobkou a 6 260 USD za prohlídku a kremaci. Tyto údaje nezohledňují náklady na hřbitov, pomník nebo tržiště, ani nezohledňují různé nepovinné poplatky za věci, jako jsou nekrology a květiny. Ať už je vaše finanční situace jakákoli, jedná se o značný výdaj, který může rodinné finance značně zpustošit, zejména pokud je úmrtí nečekané nebo špatně naplánované. Ztráta blízkého člověka je už tak dost bolestivá a poslední věc, kterou pozůstalí potřebují, je pocit, že kvůli vysokým nákladům neposkytnou zesnulému poslední rozloučení, které si zaslouží nebo které si přál. Svěřenské fondy na pohřební výdaje jsou jedním z dostupných právních nástrojů pro předběžné plánování a financování služeb spojených s péčí o zesnulého.
Založení pohřebního fondu zajistí, že budou respektována vaše poslední přání, a pomůže zmírnit část stresu rodiny spojeného s posledními výdaji, aby se mohla soustředit na oslavu vašeho života. Existují dva základní typy pohřebních trustů: odvolatelné a neodvolatelné trusty. Oba mají různé výhody a nevýhody, které je důležité zvážit při rozhodování o nejlepší volbě pro vás.
Co je pohřební svěřenský fond?
Pohřební svěřenské fondy jsou právně závazné dohody mezi osobou a poskytovatelem pohřebních nebo pohřebních služeb. V mnoha případech se obě strany dohodnou na nákladech v době založení trustu, čímž se tato cena fakticky „uzamkne“, takže i když se část nebo vše, co bylo předem financováno, v době úmrtí osoby zdraží, původní cena je stále dodržena. Svěřenský fond může být financován buď v plné výši v okamžiku jeho založení, nebo v plánovaných splátkách. V rámci svěřenského fondu je osoba, která předem plánuje a platí svůj pohřeb dopředu, svěřencem (známým také jako zřizovatel nebo zadavatel), zatímco správcem je často pohřební ústav nebo hřbitov, který bude poskytovat zboží a služby (nebo někdy svěřenecká společnost či banka). Příjemcem je pohřební ústav, který obdrží finanční prostředky ve svěřenském fondu, ačkoli zesnulý je jakýmsi příjemcem v tom smyslu, že obdrží služby placené ze svěřenského fondu.
Pohřební svěřenské fondy umožňují jednotlivci nejen financovat svůj případný pohřeb, ale také naplánovat jeho podrobnosti. Předběžné plánování vám dává takovou míru kontroly nad tím, co se s vámi stane po vašem odchodu, která je jinak nemožná. Můžete jasně specifikovat detaily své posmrtné péče, pohřbu a místa posledního odpočinku, a protože za tyto konkrétní produkty a služby platíte, víte, že přesně to vám bude poskytnuto. Chcete být pohřbeni, nebo zpopelněni? Pokud se rozhodnete pro pohřeb, kde chcete mít pozemek? Jaký druh náhrobku chcete? Je třeba zvážit nějaké náboženské obřady, povinnosti nebo zvyky? Chcete být balzamováni? Bude se konat prohlídka, a pokud ano, měla by být otevřená nebo uzavřená rakev? Pokud je pohřeb zpopelněn, jaký druh urny si přejete? Bude pohřben, uložen v mauzoleu nebo uložen u blízké osoby? Chcete, aby byl váš popel rozptýlen? Kde a kým? Je třeba zvážit nespočet detailů a předběžné plánování vám umožní přímo se zapojit do rozhodovacího procesu.
Odvolatelné pohřební fondy
Při zřízení odvolatelného pohřebního fondu si svěřitel ponechává kontrolu nad veškerým svým majetkem ve fondu. Vyhrazuje si také právo kdykoli provést změny smluvních podmínek. To zahrnuje i možnost svěřenský fond úplně zrušit a znovu získat přímý přístup ke svému majetku, který může přidělit jinam. Pravděpodobně nejvýznamnější výhodou odvolatelných svěřenských fondů je to, že svěřenský správce má svobodu a flexibilitu měnit podmínky svěřenského fondu nebo si své peníze vzít úplně zpět. Samozřejmě, že po zrušení svěřenského fondu již nedostane dříve dohodnuté služby a produkty po své smrti. Hlavní nevýhodou pro mnohé je, že jistina tohoto druhu svěřenského fondu je považována za započitatelný majetek a může – a zpravidla bude – mít negativní vliv na nárok osoby na Medicaid. Pokud je pro vás získání dávek Medicaid nejvyšší prioritou, museli byste zvolit neodvolatelný svěřenský fond.
Odvolatelné pohřební fondy
Jak název napovídá, neodvolatelné svěřenské fondy nelze po jejich vytvoření měnit. Svěřitel se vzdává kontroly a vlastnictví majetku, který do trustu vloží. Zřejmým negativním důsledkem je, že na peníze, které jste do něj vložili, nemůžete sáhnout, pokud se změní vaše plány nebo nastane finanční nouze. Klíčovou výhodou však je, že vzhledem k tomu, že se tyto prostředky fakticky stávají majetkem trustu jako subjektu, nezapočítávají se do celkového majetku a aktiv svěřitele. To může pomoci dostat dolarovou částku majetku jednotlivce na dostatečně nízkou úroveň, aby měl nárok na Medicaid. Z daňového hlediska nemají tyto peníze žádný vliv na daňovou povinnost osoby a daně ze svěřenského fondu platí svěřenský správce, nikoli svěřitel. Ten musí jménem trustu vyplnit formulář 1041-QFT a vykázat jeho daňovou povinnost. Tyto svěřenské fondy jsou obzvláště bezpečné, protože tyto peníze mohou být použity pouze na pokrytí posledních výdajů a jsou nedotknutelné jakýmikoliv budoucími soudními spory nebo věřiteli.
Výběr
Nástroj pro plánování pohřebních výdajů, který je pro vás vhodný, do značné míry závisí na vašich cílech a finanční situaci. Pokud se rozhodnete, že pro vás má největší smysl pohřební fond, musíte zvážit výhody a negativa odvolatelných a neodvolatelných fondů vzhledem k vaší jedinečné situaci. Jednotlivci, kteří mají zájem o vytvoření předsmluvního pohřebního fondu, by měli zvážit, jaká jsou jejich poslední přání, a poradit se s odborníkem na majetkové nebo finanční plánování a právníkem. Pohřební ústavy, hřbitovy a další podniky působící v oblasti pohřebnictví by měly před uzavřením svěřenecké smlouvy prodiskutovat výhody, nevýhody, zákony a daňové důsledky spojené s pohřebními trusty. Obraťte se na daňové odborníky ze společnosti MKS&H a zjistěte více o svých možnostech.
O společnosti MKS&H: McLean, Koehler, Sparks & Hammond (MKS&H) je profesionální servisní firma s kancelářemi v Hunt Valley a Fredericku. MKS&H pomáhá majitelům a vedoucím pracovníkům organizací dosáhnout většího úspěchu tím, že složité finanční údaje dává do skutečně smysluplných souvislostí. Hlouběji než na dolary a data se však zaměřujeme na rozvoj porozumění vám, vaší kultuře a vašim obchodním cílům. Tento přístup umožňuje našim klientům dosáhnout jejich největšího potenciálu.
Líbí se vám, co čtete? Přihlaste se do našeho programu C-Suite Spotlight.