Kolik zaplatíte na daních při výběru peněz z individuálního penzijního účtu (IRA), závisí na typu IRA, vašem věku a dokonce i na účelu výběru. Někdy je odpověď nulová – neplatíte žádné daně. V jiných případech jste povinni z vybraných peněz zaplatit daň z příjmu. Pokud vyberete prostředky před dosažením věku 59,5 let, můžete být dokonce povinni zaplatit další pokutu. Na druhou stranu, po dosažení určitého věku můžete být povinni vybrat část peněz každý rok a zaplatit z nich daně.
Existuje více možností IRA a mnoho míst, kde lze tyto účty založit, ale Roth IRA a tradiční IRA jsou zdaleka nejrozšířenějšími typy. Pravidla pro výběr peněz u ostatních typů IRA jsou podobná jako u tradičního IRA, s některými drobnými jedinečnými rozdíly. Patří mezi ně SEP IRA, Simple IRA a SARSEP IRA. Každá z nich má jiná pravidla pro to, kdo si ji může založit. Než se však pustíte do podrobností, měli byste vědět, že daňový úřad (IRS) označuje výběr z IRA jako „distribuci“.
Klíčové poznatky
- Pouze Roth IRA nabízí výběry osvobozené od daně. Daň z příjmu byla zaplacena při uložení peněz.
- Pokud vyberete peníze před dosažením věku 59½ let, budete muset zaplatit daň z příjmu a dokonce i 10% pokutu, pokud nesplňujete podmínky pro výjimku nebo nevybíráte Roth příspěvky (ale ne Roth výnosy).
- Ve věku 72 let musíte vybrat peníze z každého typu IRA kromě Rothova – ať už je potřebujete, nebo ne – a zaplatit z nich daň z příjmu.
Výběry osvobozené od daně:
Když investujete do Roth IRA, ukládáte své peníze poté, co již byly zdaněny. Při výběru peněz, pravděpodobně po odchodu do důchodu, neplatíte žádnou daň z vybraných peněz ani ze zisků, které vaše investice vydělaly. To je významná výhoda.
Chcete-li využít tohoto nezdaněného výběru, musí být peníze uloženy do IRA a drženy nejméně pět let a musí vám být nejméně 59,5 roku.
Pokud budete peníze potřebovat před uplynutím této doby, můžete si své příspěvky vybrat bez daňové sankce. Jsou to vaše peníze a daň jste z nich již zaplatili.
Na investiční zisky si však nemůžete sáhnout. Pečlivě si zapisujte všechny peníze vybrané před dosažením věku 59½ let a sdělte správci, aby v případě předčasného výběru prostředků sáhl pouze na vaše příspěvky. Pokud tak neučiníte, mohou vám být účtovány stejné sankce za předčasný výběr, jaké se účtují za výběr peněz z tradičního IRA.
Pokud omylem vyberete z Roth IRA před dosažením věku 59½ let spíše investiční zisky než jen své příspěvky, můžete být rovněž povinni zaplatit 10% pokutu. Zásadní je vést si pečlivou evidenci.
„Investorům v důchodu, kteří mají fond 401(k), může málo známá technika umožnit bezpodmínečný výběr z Roth IRA ve věku 55 let bez 10% pokuty,“ říká James B. Twining, zakladatel a generální ředitel společnosti Financial Plan Inc. v Bellinghamu ve státě Wash. „Roth IRA se ‚reverzně překlopí‘ do 401(k) a poté se vybere v rámci výjimky pro věk 55 let.“
Vědomí, že můžete peníze vybrat bez sankce, vám může dodat odvahu investovat do Roth fondu více, než by vám jinak bylo příjemné. Pokud chcete mít opravdu dostatek peněz na důchod, je samozřejmě lepší se předčasnému výběru peněz vyhnout, aby mohly na vašem účtu dále růst bez zdanění.
Daně při výběru z tradičního IRA
Peníze uložené na tradičním IRA jsou zdaněny jinak než peníze na Roth. Vkládáte příjem před zdaněním. Každý vložený dolar snižuje váš zdanitelný příjem o tuto částku v daném roce. Když peníze vyberete, počáteční investice i zisky z ní jsou zdaněny sazbou daně z příjmu v roce, kdy je vybíráte.
Pokud však peníze vyberete před dosažením věku 59,5 let, bude vám kromě běžné daně z příjmu vyměřena také 10% pokuta podle vašeho daňového pásma.Z tohoto penále existují některé výjimky (viz níže).
Vyhnutí se penále za předčasný výběr
Existují některé výjimky z penále za výběr peněz z tradičního IRA nebo z výnosové investiční části Roth IRA před dosažením věku 59½ let. Mezi běžné výjimky pro vás nebo vaše dědice patří např:
- Kvalifikované výdaje na vzdělání
- Kvalifikované první-pořízení bydlení
- Invalidita majitele IRA
- Smrt majitele IRA
- Výběrové řízení finančního úřadu na plán
- Neuhrazené zdravotní výdaje
- Povolání do služby vojenského záložníka
Výjimky IRS se trochu liší pro IRA a plány 401(k); dokonce se trochu liší pro různé typy IRA.
Daňovému penále se také vyhnete, pokud provedete vklad na IRA a rozmyslíte si to do prodlouženého termínu pro podání daňového přiznání v daném roce. Peníze můžete vybrat, aniž byste byli povinni zaplatit pokutu. Tyto peníze se pak samozřejmě připočítají k ročnímu zdanitelnému příjmu.
Druhým případem, kdy vám hrozí daňová pokuta za předčasný výběr, je převedení peněz z jednoho IRA do jiného kvalifikovaného IRA. Nejbezpečnějším způsobem, jak toho dosáhnout, je spolupracovat se správcem vašeho IRA a dohodnout se na převodu mezi správci, kterému se také říká přímý převod. Pokud uděláte chybu, když se pokusíte převést peníze bez pomoci správce, můžete nakonec dlužit na daních.
„Většina plánů umožňuje uvést na formuláře pro převod jméno, adresu a číslo účtu přijímající instituce. Tímto způsobem se nemusíte peněz ani dotknout, ani se vystavit riziku placení daní z náhodného předčasného rozdělení,“ říká Kristi Sullivanová, certifikovaná finanční plánovačka společnosti Sullivan Financial Planning LLC v Denveru ve státě Colorado.
„Pokud jde o převádění peněz z IRA, můžete provést pouze jeden převod ročně, kdy fyzicky vyjmete peníze z IRA, obdržíte výnosy a pak je do 60 dnů vložíte do jiného IRA. Pokud provedete druhý, je plně zdanitelný,“ říká Morris Armstrong, registrovaný investiční poradce společnosti Armstrong Financial Strategies v Cheshire ve státě Conn.
Neměli byste míchat fondy Roth IRA s ostatními typy IRA. Pokud tak učiníte, prostředky Roth IRA se stanou zdanitelnými.
Některé státy také ukládají pokuty za předčasný výběr.
Kdy jste povinni zaplatit daň z příjmu při výběru peněz
Jakmile dosáhnete věku 59 a půl roku, můžete vybrat peníze bez 10% pokuty z jakéhokoli typu IRA.
Jestliže se jedná o Roth IRA a máte Roth po dobu pěti a více let, nebudete z výběru platit žádnou daň z příjmu. Pokud tomu tak není, daň z příjmu odvedete.
Peníze uložené na tradičním IRA se posuzují jinak než peníze na Roth.
Je-li to tradiční IRA, SEP IRA, Simple IRA nebo SARSEP IRA, budete z částky, kterou vyberete, platit daně podle své aktuální daňové sazby. Například pokud patříte do 22% daňového pásma, bude váš výběr zdaněn sazbou 22 %.
Daň z příjmu nebudete platit, pokud své peníze ponecháte v tradičním IRA, dokud nedosáhnete dalšího klíčového věkového milníku. Jakmile dosáhnete věku 72 let, budete muset provést výplatu z tradičního IRA. (Tento věk byl až do přijetí zákona Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) v prosinci 2019 stanoven na 70,5 roku).
Firemní úřad IRS má konkrétní pravidla o tom, jakou částku musíte každoročně vybrat, tzv. povinnou minimální distribuci (RMD). Pokud požadovanou částku nevyberete, může vám být účtována vysoká 50% daň z částky, která nebyla rozdělena podle požadavků.
Pro Roth IRA neexistují žádné požadavky na RMD, ale pokud po vaší smrti peníze zůstanou, vaši dědicové budou muset zaplatit daně. Existuje několik různých způsobů, jak si vaši příjemci mohou prostředky vybrat, a měli by se poradit s finančním poradcem nebo správcem Roth RRA.
Podtrženo a sečteno
Peníze, které si uložíte na IRA, by měly být penězi, které plánujete odložit na důchod, ale někdy se do cesty postaví nečekané okolnosti. Pokud uvažujete o výběru peněz před odchodem do důchodu, zjistěte si pravidla týkající se pokuty a snažte se vyhnout dodatečné 10% platbě finančnímu úřadu.
Pokud si myslíte, že budete potřebovat nouzové prostředky před odchodem do důchodu, zvažte uložení alespoň části svých peněz na Roth IRA, abyste je měli v případě potřeby k dispozici bez pokuty.
.