Všeobecně řečeno, osoba vytvářející svěřenskou smlouvu, označovaná jako zakladatel, může jmenovat beneficienta jako svěřenského správce. Jedná se o oblíbený nástroj plánování majetku, který má řadu možností využití. Může vám pomoci vyhnout se pozůstalostnímu soudu, zajistit bezproblémovou správu majetku, maximalizovat možnosti plánování daně z nemovitosti a spravovat majetek nezletilých osob, osob se zvláštními potřebami nebo finančně nezodpovědných příjemců.
Těmito svěřenskými fondy se řídí zákony jednotlivých států, proto je důležité porozumět všem omezením pro správce nebo beneficienty, která jsou pro daný stát specifická.
Základy o odvolatelném svěřenském fondu
Při jeho vytvoření se vzdáváte svých práv k majetku, který do něj vložíte. V některých případech si můžete ponechat právo pouze na příjem z majetku, ale nemůžete k němu mít zpětné právo. Smlouva určuje osobu, která majetek spravuje, označovanou jako správce, a může jmenovat jednoho nebo více nástupců, kteří budou jednat v případě, že prvně jmenovaná osoba zemře, stane se nezpůsobilou nebo odstoupí.
Tyto smlouvy také určují, kdo má právo přijímat výplaty. Tyto osoby se označují n jako beneficienti. Smlouvy někdy obsahují ustanovení o rozdělení, která mají nabýt účinnosti v okamžiku smrti obdarovaného, ale místo toho mohou stanovit dlouhodobou správu majetku pro příjemce.
Odvolatelné svěřenské fondy jsou někdy užitečné při plánování daně z pozůstalosti jako mechanismus k vyjmutí majetku z pozůstalosti obdarovaného nebo k vytvoření likvidity mimo pozůstalost k zaplacení daně z pozůstalosti a dalších výdajů na správu pozůstalosti. V některých státech používají grantisté tento typ nástroje jako nástroje ochrany před věřiteli.
Klíčové je pamatovat na to, že po vytvoření a vložení majetku do něj nelze měnit podmínky smlouvy. I když se změní vaše přání ohledně toho, kdo by měl svěřenský fond spravovat nebo na koho a jakým způsobem by se měly převádět distribuce, nemůžete legálně provádět změny.
Přemýšlejte při jmenování správců
Svěřenský fond je důležitý dokument. Před jeho sepsáním:
- Před jmenováním původních a nástupnických svěřenských správců se dobře rozmyslete. Můžete jmenovat jakoukoli způsobilou dospělou osobu. Můžete také jmenovat profesionála, například firemní svěřenské oddělení nebo právníka.
- Ať už jmenujete kohokoli, ujistěte se, že jmenovaný svěřenský správce může vykonávat své povinnosti. Musí být nestranný, jednat bezúhonně a být schopen do puntíku dodržovat ustanovení smlouvy.
- Zvažte také, zda do neodvolatelné smlouvy zahrnout ustanovení o odvolání, která stanoví, za jakých okolností lze správce odvolat, a určí, kdo má možnost tak učinit.
- Ačkoli je obvykle v pořádku jmenovat oprávněnou osobu jako původního správce nebo jako jeho nástupce, uvědomte si, že to může vyvolat potenciální střet zájmů. Existují také potenciální daňové aspekty, které byste měli před tímto rozhodnutím posoudit.
Svěřenské a majetkové právo může být pro ty, kteří se v něm nevyznají, poměrně složité. Pokud chcete tento typ smlouvy uzavřít, pochopte, jak ji vytvořit, a určete, koho chcete jako svěřenského správce. Tato osoba bude spravovat váš majetek, proto se ujistěte, že jste vybrali někoho, komu důvěřujete, i když je také příjemcem. Mějte však na paměti, že to může způsobit určité problémy. Zvažte proto, zda je nejrozumnější zvolit někoho, kdo bude působit jako příjemce i správce.
.