Am Ende des Jahres belohnen manche Arbeitgeber ihre Mitarbeiter mit Jahresendprämien. Das kann eine schöne Art sein, das Jahr ausklingen zu lassen, aber es kann auch Fragen zu den Steuern aufwerfen. Wie wird das Finanzamt Ihren Jahresendbonus behandeln, wenn in ein paar Monaten die Steuern fällig werden? Wenn Ihr Arbeitgeber die Steuern von Ihren Gehaltsschecks einbehält, hat er den größten Teil der Arbeit bereits für Sie erledigt. Abhängig von der Höhe des Bonus ist es nach Ansicht unserer Steuerberater in Los Angeles oft trotzdem eine gute Idee, dafür zu sorgen, dass Sie in Ihrer Steuererklärung keine Überraschungen erleben.
Welche Boni sind steuerpflichtig?
Jahresendprämien können äußerst großzügig ausfallen oder ein Zeichen der Wertschätzung des Arbeitgebers sein (Betonung auf „Zeichen“). Eine Prämie kann die Form eines Obstkorbs oder eines anderen Geschenks haben oder in Form eines Schecks ausgestellt werden.
Kleine Geschenke werden für die Bundessteuer nicht unbedingt als „Einkommen“ betrachtet. Den Obstkorb zum Beispiel müssen Sie wahrscheinlich nicht melden. Größere Geschenke, wie ein Auto oder etwas ähnlich Teures, gelten als „Einkommen“. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen am Jahresende einen Scheck aushändigt, handelt es sich definitiv um steuerpflichtiges Einkommen.
Steuereinbehalt gilt auch für Ihren Bonus
Wie bereits erwähnt, sollte Ihr Arbeitgeber, wenn er bereits Steuern von Ihren Gehaltsschecks einbehält, dies auch für Ihren Jahresendbonus tun. Er wird die einbehaltenen Steuern auch auf Ihrer Lohnsteuerkarte W-2 ausweisen.
Die Steuern für die Sozialversicherung und Medicare werden auf dieselbe Weise einbehalten wie auf Ihrem normalen Gehaltsscheck. Das Bundeseinkommenssteuergesetz hat andere Regeln für Prämien und andere Zahlungen, die Ihren Lohn ergänzen. Außerdem gilt für Boni von mehr als 1 Million Dollar ein anderer Steuersatz, wenn Sie Glück haben.
Das Finanzamt betrachtet Bonuszahlungen zum Jahresende im Allgemeinen als „zusätzliches Einkommen“, für das möglicherweise andere Abzüge als für das reguläre Einkommen vorgenommen werden müssen. Wenn Ihr Jahresendbonus in einem Gehaltsscheck enthalten ist, wird Ihr Arbeitgeber höchstwahrscheinlich die Einbehaltung nach derselben Methode berechnen, die er auch für Ihre anderen Gehaltsschecks verwendet. Wenn Ihr Bonus jedoch getrennt von Ihrem regulären Gehaltsscheck gezahlt wird, kann Ihr Arbeitgeber eine von zwei verschiedenen Einbehaltungsmethoden anwenden:
Aggregateinbehalt
Die „Aggregatmethode“ bezieht sich auf den Einbehaltungsbetrag für den Gehaltszeitraum, in dem Sie den Bonus erhalten haben. Sie ist oft komplizierter als die zweite Methode und kann sogar zu einem höheren Einbehalt führen.
Prozentualer Einbehalt
Die zweite Möglichkeit besteht darin, dass Ihr Arbeitgeber einen pauschalen Prozentsatz Ihrer Prämie für die Bundeseinkommensteuer einbehält. Ab Ende 2019 beträgt der pauschale Prozentsatz zweiundzwanzig Prozent.
Boni über 1 Million Dollar
Wenn Sie einen Bonus von mehr als 1 Million Dollar erhalten, unterliegt alles bis zu 1 Million Dollar dem oben erwähnten Einbehaltungssatz von zweiundzwanzig Prozent. Für alles, was über 1 Million Dollar liegt, beträgt der Einbehaltungssatz siebenunddreißig Prozent.
Ein Jahresendbonus von 1,75 Millionen Dollar würde also zu einem Scheck über 1.252.500 Dollar führen. Ihr Arbeitgeber würde 22 % der ersten 1 Mio. $ (220.000 $) und 37 % der verbleibenden 750.000 $ (277.500 $) einbehalten, was einem Gesamtbetrag von 497.500 $ entspräche. Wenigstens war Ihr Bonus mehr als ein Obstkorb.
Wenn Sie Unterstützung bei einem Problem im Zusammenhang mit der Lohnsteuer in Kalifornien benötigen, stehen Ihnen die Steuerberater der Enterprise Consultants Group zur Verfügung, um Ihre Fragen zu beantworten und Ihre Rechte und Möglichkeiten zu erörtern. Bitte kontaktieren Sie uns noch heute online oder unter (800) 575-9284, um zu erfahren, wie wir Ihnen helfen können.