401(k) Mindestausschüttungen: Was Sie wissen müssen

401(k)-Konten sind betriebliche Rentensparpläne, in die Arbeitnehmer mit Vorsteuerbeträgen einzahlen können, wobei sie manchmal von ihren Arbeitgebern entsprechende Beiträge erhalten.

Wer in betriebliche 401(k)-Konten einzahlt, muss die Regeln für 401(k)-Mindestausschüttungen kennen, da die Regeln für Mindestausschüttungen vorschreiben, dass die Kontoinhaber mit 72 Jahren mit der Auszahlung beginnen müssen, da sie sonst mit erheblichen IRS-Strafen in Höhe von 50 % des Betrags rechnen müssen, der hätte ausgezahlt werden müssen.

Dieser Leitfaden erklärt, warum es RMDs gibt, was die RMD-Regeln für 401(k)-Pläne sind, welche Ausnahmen es gibt, wie RMDs vermieden werden können und wie sich RMDs auf Sie auswirken, wenn Sie eine 401(k) erben.

Warum es Mindestausschüttungen gibt

Die Regierung bietet eine Steuererleichterung für das Sparen im Ruhestand, indem sie es Arbeitnehmern ermöglicht, mit Mitteln vor der Steuer in eine 401(k) einzuzahlen und ein steuerfreies Wachstum der Investitionen innerhalb einer 401(k) zu genießen.

Onkel Sam möchte jedoch irgendwann seinen Teil des Geldes abholen, daher gibt es RMD-Regeln, die sicherstellen, dass diejenigen, die in eine 401(k) investiert haben, das Geld während des Ruhestands abheben.

RMDs stellen sicher, dass Arbeitnehmer jedes Jahr einen bestimmten Mindestbetrag auf der Grundlage ihrer Lebenserwartung abheben. Abhebungen, die den RMD-Regeln entsprechen, werden als normales Einkommen besteuert.

Indem die Regierung die Inhaber von 401(k)-Konten zur Entnahme von RMDs verpflichtet, macht sie es wohlhabenderen Rentnern unmöglich, ihre 401(k)-Fonds einfach auf unbestimmte Zeit steuerfrei wachsen zu lassen, bevor sie das Kontoguthaben an ihre Erben weitergeben.

RMD-Regeln für 401(k)-Pläne

Früher verlangten die RMD-Regeln, dass Arbeitnehmer bis zum 1. April des Jahres, nachdem der Kontoinhaber 70 1/2 Jahre alt wurde, mit der Entnahme von RMDs beginnen. Mit der Verabschiedung des SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement), das im Dezember 2019 in Kraft getreten ist, haben sich die Vorschriften jedoch geändert. Aufgrund der Änderungen durch das SECURE-Gesetz müssen Personen, die nach dem 1. Juli 2019 70 Jahre alt werden, erst im Alter von 72 Jahren mit der Entnahme von RMDs beginnen.

RMDs müssen nicht nur von 401(k)-Plänen, sondern auch von anderen Altersvorsorgeplänen, einschließlich verschiedener Arten von IRAs, entnommen werden. Dazu gehören SEP und Simple IRAs sowie 403(b)s, 457(b)s, Gewinnbeteiligungspläne und andere beitragsorientierte Pläne. Die Höhe Ihres RMD richtet sich nach Ihrem Kontostand und Ihrer Lebenserwartung.

Das Finanzamt stellt Arbeitsblätter und Tabellen zur Berechnung der RMDs zur Verfügung. Wenn Sie Ihre RMD nicht in Anspruch nehmen, müssen Sie eine Strafe in Höhe von 50 % des Betrags zahlen, den Sie nicht abheben. Wenn Sie also einen Betrag von 5.000 $ abrufen und kein Geld aus Ihrer 401(k) entnehmen, verlieren Sie 2.500 $.

Ausnahmen von RMDs

Auch wenn es im Allgemeinen keine Flexibilität gibt, wenn es um 401(k) RMDs geht, gibt es eine Ausnahme. Wenn Sie noch für das Unternehmen arbeiten, das Ihren Plan sponsert, wenn Sie 70 1/2 Jahre alt werden, und Sie nicht 5 % oder mehr an diesem Unternehmen besitzen, können Sie möglicherweise die RMDs vermeiden, solange Sie beschäftigt sind – obwohl nicht alle Pläne dies erlauben.

Sobald Sie das Unternehmen verlassen, müssen Sie jedoch mit den Entnahmen beginnen. Denken Sie auch daran, dass diese Ausnahme nur für 401(k)s gilt. Wenn Sie zusätzlich zu Ihrer 401(k)-Versicherung eine IRA haben, müssen Sie Ihre RMDs nehmen, unabhängig davon, ob Sie zu diesem Zeitpunkt noch arbeiten.

Der Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act) hat die RMDs für 2020 aufgrund der neuen Coronavirus-Pandemie ebenfalls ausgesetzt. Diese Aussetzung der RMDs wurde nicht in das Jahr 2021 verlängert; Rentner, die im Jahr 2021 72 Jahre oder älter sind, müssen ihre Mindestausschüttungen nehmen, um Strafen zu vermeiden.

Wie man RMDs vermeidet

Der beste Weg, RMDs (und die Steuern, die sie auslösen) zu vermeiden, besteht darin, Ihre traditionelle 401(k) in eine Roth IRA umzuwandeln.

Roth IRAs werden mit Dollars nach Steuern finanziert, so dass es keine sofortige Steuerersparnis gibt, wenn Sie etwas einzahlen. Ihr Geld wächst jedoch steuerfrei, und Abhebungen im Ruhestand werden überhaupt nicht besteuert.

Außerdem gibt es bei Roth IRAs keine RMDs, d. h. Sie können Ihr Geld auf unbestimmte Zeit in Ihrem Plan belassen und es wachsen lassen. Beachten Sie, dass Roth 401(k)s trotz der Tatsache, dass sie auch mit Geld nach Steuern finanziert werden, nicht von RMDs befreit sind.

Die Übertragung von Geld von einem traditionellen 401(k)-Konto auf ein Roth-Konto ist ein steuerpflichtiges Ereignis und kann die Berechtigung für straffreie Abhebungen verzögern, also stellen Sie sicher, dass Sie die Regeln kennen, bevor Sie einen Rollover durchführen.

RMDs für geerbte Konten

Wenn Sie ein 401(k)-Konto von einer anderen Person erben, sind Sie ebenfalls verpflichtet, RMDs zu nehmen. Die Regeln für den Zeitpunkt und die Art der Entnahme sind jedoch unterschiedlich, je nachdem, ob Sie der Ehegatte des Verstorbenen oder ein Nicht-Ehegatten-Begünstigter sind, und hängen auch von anderen Faktoren ab.

• Wenn Sie eine 401(k) von einem Ehepartner erben, haben Sie die Wahl, das Geld auf Ihre eigene 401(k) oder IRA zu übertragen und RMDs zu nehmen, als ob das Konto die ganze Zeit Ihr eigenes gewesen wäre, oder Vermögenswerte in eine geerbte IRA zu übertragen und Ausschüttungen auf der Grundlage Ihrer Lebenserwartung unter Verwendung der IRS Single Life Expectancy Tabelle zu nehmen. Die Ausschüttungen müssen im Allgemeinen in dem Jahr beginnen, in dem Ihr Ehepartner 72 Jahre alt geworden wäre, oder bis zum 31. Dezember des Jahres nach dem Tod Ihres Ehepartners, wenn Ihr Ehepartner 72 Jahre oder älter war.
• Wenn Sie von einem Nicht-Ehepartner erben, der nach dem 1. Januar 2020 verstorben ist, müssen Sie das Geld im Allgemeinen in eine geerbte IRA übertragen und alle Vermögenswerte innerhalb von 10 Jahren abheben. Für „designierte Begünstigte“, einschließlich behinderter Personen, gelten jedoch andere Regeln.

Wenn Sie eine 401(k)-Rente haben, sollten Sie sich über die Regeln für die vorgeschriebenen Mindestausschüttungen informieren, damit Sie später nicht unvorbereitet sind. Das Letzte, was Sie wollen, ist, auf einen Teil Ihrer hart verdienten Ersparnisse zu verzichten, weil Sie es versäumt haben, Ihre RMDs rechtzeitig zu nehmen.

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