Änderungen im Steuerrecht

Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 hat große Änderungen an der Art und Weise vorgenommen, wie die Regierung Ihre Einkommensteuer berechnet. Die meisten dieser Änderungen traten 2019 in Kraft und galten für Ihre Bundessteuererklärung 2018. Einige wenige Änderungen traten jedoch erst 2020 in Kraft und galten erstmals für Ihre Steuererklärung 2019. Die US-Steuerbehörde hat außerdem einige Abzüge, Gutschriften und Steuerklassen an die Inflation angepasst.

Neu für das Steuerjahr 2019: Affordable Care Act Fee Dropped

Das „individuelle Mandat“ des Gesundheitsgesetzes wird ab dem Steuerjahr 2019 abgeschafft.

Neuer, höherer Standardabzug passt sich der Inflation an

Das Gesetz hat den Standardabzug für die meisten Steuerpflichtigen im vergangenen Jahr fast verdoppelt. Der Standardabzug für das Steuerjahr 2019 beträgt

Standardabzug versus Einzelpostenabzug

Abzüge senken den Betrag des Einkommens, auf den Sie Steuern zahlen. Sie können den Standardabzug in Anspruch nehmen oder die Abzüge aufschlüsseln. Ihr Standardabzug kann jetzt größer sein als die Summe Ihrer Einzelpostenabzüge. Erfahren Sie, wie Sie sich für den Standardabzug oder den Einzelpostenabzug entscheiden.

Änderungen beim Einzelpostenabzug für 2019

Viele Einzelpostenabzüge wurden 2018 abgeschafft oder begrenzt. Hier sind einige neue Änderungen für 2019.

• Neue Unterhalts- und Scheidungszahlungen

  • Wenn Sie im Rahmen einer Scheidungs- oder Trennungsvereinbarung, die 2019 oder später geschlossen oder geändert wurde, Unterhaltszahlungen leisten, können Sie diese nicht absetzen.

  • Wenn Sie im Rahmen einer Vereinbarung, die 2019 oder später geschlossen oder geändert wurde, Unterhaltszahlungen erhalten, werden diese nicht in Ihr steuerpflichtiges Einkommen einbezogen.

• Medizinische und zahnmedizinische Ausgaben

  • Für das Steuerjahr 2019 können Sie wie im letzten Jahr nicht erstattete medizinische und zahnmedizinische Ausgaben, die 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, absetzen.

  • Der Schwellenwert sollte für 2019 auf 10 % steigen, wurde aber im Rahmen eines neuen Gesetzes, das Ende 2019 unterzeichnet wurde, gestrichen.

Steuersätze bleiben gleich wie 2018

Die Steuersätze sind im vergangenen Jahr im Rahmen des neuen Steuergesetzes gesunken. In diesem Jahr bleiben die Steuersätze gleich und reichen von 10 % bis 37 %. Die Steuerklassen bzw. Einkommensspannen wurden aufgrund der Inflation leicht erhöht. In dieser Tabelle finden Sie die Steuersätze und Steuerklassen für 2019 und 2018.

Die Freibeträge für Privatpersonen und Angehörige bleiben bei Null

Diese wurden letztes Jahr abgeschafft. Davor senkten sie das zu versteuernde Einkommen um jeweils 4.050 Dollar für Sie, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen. Der höhere Standardabzug und die Erhöhung anderer Freibeträge können den Verlust der Freibeträge ausgleichen.

Der Steuerfreibetrag für Kinder bleibt nach der Verdoppelung 2018 gleich

Steuergutschriften sind besser als Abzüge, weil sie Ihre Steuerrechnung Dollar für Dollar reduzieren. Der Steuerfreibetrag für Kinder reduziert jetzt Ihre Steuern um bis zu 2.000 Dollar pro Kind unter 17 Jahren. (Diese Änderung trat letztes Jahr in Kraft.) Viel mehr Familien haben jetzt Anspruch auf die Steuergutschrift, da die Einkommensgrenzen auf 200.000 $ für Einzelpersonen (wie im letzten Jahr und von 75.000 $ vor zwei Jahren) gestiegen sind,000 für Verheiratete, die ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen (gleich wie im letzten Jahr und höher als 110.000 $ vor zwei Jahren)

Dies ist eine „rückzahlbare“ Gutschrift, d. h. Sie können bis zu 1.400 $ pro Kind zurückerhalten, selbst wenn Ihre Steuerrechnung für 2019 0 $ beträgt. Sie müssen die Gutschrift in Ihrer Steuererklärung beantragen, um sie zu erhalten.

Sozialversicherungsnummer für Child Tax Credit erforderlich

Jedes Kind, für das Sie den Child Tax Credit beantragen, muss jetzt eine Sozialversicherungsnummer haben. Sie müssen die Nummer bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung (einschließlich Verlängerungen) haben.

Der im letzten Jahr eingeführte Kredit für andere Angehörige bleibt bei 500 Dollar

Sie können jetzt einen Kredit für Ihre anderen Angehörigen beantragen, einschließlich Kindern ab 17 Jahren und anderen Verwandten. Um sich zu qualifizieren, muss ein Angehöriger US-Bürger, US-Staatsangehöriger oder Inhaber einer US-Green Card sein.

Erfahren Sie mehr über die Gesetzesänderungen der Steuerreform

Weitere Informationen über die Änderungen im Steuerrecht finden Sie unter:

• Steuerreformbestimmungen, die Einzelpersonen betreffen
• Steuerreform: Grundlegendes für Einzelpersonen und Familien